Satura rādītājs:
Ja jums pieder individuālais pensijas konts vai IRA, jums ir izdevīgi nodokļu atvieglojumi, kas paredzēti pensijai. Kad esat sasniedzis 70 gadu vecumu 1/2, Iekšējo ieņēmumu dienests pieprasa, lai jūs sākat veikt ar nodokli apliekamus sadalījumus no sava IRA. Aprēķins par to, cik daudz jums ir jāizņem, ņem vērā gan jūsu konta vērtību, gan jūsu paredzamo dzīves ilgumu.
Dzīves ilgums
Kad sasniegsiet 70 1/2 gadu vecumu, jums ir jāveic IRA sadalījums vismaz reizi gadā, pamatojoties uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu. IRS aprēķina jūsu dzīves ilgumu IRA izplatīšanas nolūkos IRS publikācijas 590. pielikumā. Trīs tabulas C pielikumā ir viena dzīves ilgums, kopīgā dzīve un pēdējā apgādnieka zaudējuma gaidas, kā arī vienotās dzīves tabulas. Ja jūsu laulātais ir jūsu saņēmējs un vairāk nekā 10 gadus jaunāks par jums, tas ietekmē jūsu dzīves ilguma aprēķinu.
Konta vērtība
Tā kā jūsu konta vērtība palielinās, tas ir arī jūsu nepieciešamais minimālais sadalījums. IRA izmanto jūsu konta vērtību, sākot ar 31. decembri, pirms tiek veikta izplatīšana, kā sākuma vērtību izplatīšanas aprēķinam.
Aprēķins
Veikt sava konta vērtību iepriekšējā gada beigās. Visām finanšu pakalpojumu iestādēm ir jāziņo par šo vērtību IRS gada beigās, izmantojot IRS 5498. veidlapu. Aprēķiniet savu paredzamo dzīves ilgumu, izmantojot atbilstošo tabulu IRS publikācijā 590 C pielikumā. Piemēram, ja jūs esat neprecējies vai ja jūsu laulātais ir saņēmējs ir mazāks par 10 gadiem jaunāks par jums, izmantojiet III tabulu. Sadaliet savu gada beigu konta vērtību ar savu paredzamo dzīves ilgumu, lai sasniegtu nepieciešamo minimālo sadalījumu. Piemēram, ja jūsu gada beigu konta vērtība ir 110 000 ASV dolāru, un jūs esat 76 gadus vecs un neprecējies, jūs dalītu 100 000 ASV dolāru, ja jūsu paredzamais mūža ilgums ir 22 gadi. Jūsu pieprasītais minimālais sadalījums būtu $ 5000.
Brīvprātīga izņemšana
Kamēr jums ir jāizmanto IRS tabulas, lai aprēķinātu nepieciešamo minimālo sadalījumu, ja jūs lietojat brīvprātīgu izņemšanu, jūs varat veikt tik maz vai tik daudz IRA, cik vēlaties. Visi IRA sadalījumi, pat nepieciešamie, tiek aplikti ar nodokļiem ar parastām ienākuma nodokļa likmēm, un, ja jūs veicat sadali pirms 59 1/2 gadu vecuma, arī jums ir jāpiešķir 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.