Satura rādītājs:
Pensionēšanās plāni nonāk dažādos kontos, ko atzīst IRS. Viens šāds konts ir 403a annuitāte, kas ir uzņēmuma atbalstīts pensiju plāns. Šie plāni ir atlikti ar nodokļiem, un ieguldījumi tiek turēti kā mūža rentes patvērums. Ir vairāki nosacījumi, kas jāievēro, lai 403a mūža rente saglabātu savu nodokļu priekšrocības.
Definīcija
403a mūža rente ir pensionēšanās mūža rente, kas izveidota ar Iekšējo ieņēmumu kodeksu (457. nodaļa). Tas ir atliktā kompensācijas plāns, ko izveido darba devējs un kuru pats nav vadījis cilvēks, kuram tiek piešķirta mūža rente. Šī mūža rente var darboties kā pensiju plāns, peļņas sadale vai individuālais pensijas konts. Šāda veida pensijas ikgadējie maksājumi ir vispopulārākie sabiedriskajās un valdības organizācijās.
Neatkarīgas investīciju konsultācijas
Uzņēmumam, kas izveido 403a annuitāti, ir jābūt neatkarīgam ieguldījumam. Šim padomdevējam ir vienīgā kompetence attiecībā uz visiem lēmumiem par ieguldījumiem ar naudu mūža rentē. Visas iemaksas, kas tiek veiktas mūža rentē darbinieku vārdā, pārvalda diskrecionārā vara. Tas padara šos plānus nepopulārus, jo mūža rentes īpašnieki uzticas ieguldījumu konsultantam. Tas arī rada atbildību uzņēmumam un konsultantam, ja līdzekļi netiek pienācīgi pārvaldīti saskaņā ar uzticības atbildību.
Studiju konts
403a mūža rente var tikt izmantota arī kā 529 plāns. Šie konti ir paredzēti, lai finansētu izglītību un apmaksātu citus izglītojošus izdevumus, palielinot nodokļu atlikšanu. Ja naudu izmanto izglītojošiem mērķiem, to var atsaukt bez nodokļiem. Šo kontu var turēt kā aizbildnības kontu nepilngadīgajam vai pieaugušā īpašniekam, un tas jāmaksā par bērna vai mazbērna izglītību. Ja nauda netiek izmantota skolas vajadzībām, tā var turpināt pieaugt līdz vajadzībai vai atsaukšanai un pievienot ienākuma nodoklim.
Nodokļu pabalsti
Ja mūža rente tiek turēta līdz 59 gadu vecumam 1/2, naudu var izņemt un pieskaitīt personas gada ienākuma nodoklim. Ja tas tiek atsaukts pirms vecuma 59 1/2, tiek atvilktajai summai pievienots 10% nodokļu sods, kā arī pievienots ienākuma nodoklim. Ja persona sasniedz 70 1/2 gadu vecumu, viņam ir pienākums veikt minimālos sadalījumus, kas tiek noteikti katru gadu, pamatojoties uz mūža rentes summu.
Pēc nodarbinātības
Atkarībā no tā, kā tika izveidots 403a mūža rente, tas var būt piemērots apgāšanās gadījumā, ja darbinieks atstāj uzņēmumu. Lielākā daļa individuālo pensiju ikgadējo pensiju un peļņas sadales plānu ir piemēroti, lai tos varētu ieviest pašnodarbinātā IRA. Darbiniekiem jākonsultējas ar Cilvēkresursiem un mūža rentes administratoru par pensiju plānu kvalifikāciju, lai pēc tam, kad bezdarbs ir beidzies, pārvietot šāda veida pensiju fondus.