Satura rādītājs:
ASV federālajā nodokļu sistēmā nodokļu atskaitījumi un nodokļu izslēgšana ir ļoti līdzīgi jautājumi, jo tie gan ierobežo, gan likvidē indivīda nodokļu slogu. Tomēr atskaitījumi un izslēgšana nav identiski, un tiem, kas vēlas tos pieprasīt, ir jābūt izpratnei par to, kas viņi ir un kā viņi strādā.
Atskaitīšanas definīcija
Iekšējo ieņēmumu dienests pieprasa, lai ASV pilsoņi un kvalificētie iedzīvotāji ar nopelnītajiem ienākumiem maksātu nodokļus par šo nopelnīto ienākumu. IRS nosaka procentuālo daļu, kas viņiem ir jāmaksā nodokļos saskaņā ar kopējo nodokļu summu, ko tie saņem par konkrētu taksācijas gadu. Nodokļa atskaitījums ir kvalificēts izdevums, kas ļauj nodokļu maksātājam samazināt kopējo ienākumu summu, par kuru viņam ir jāmaksā nodoklis. Piemēram, kādam, kura bruto ienākumi bija $ 50,000, bet pieprasīja atskaitīt 10 000 ASV dolāru, ir jāmaksā nodokļi tikai par 40 000 ASV dolāru ienākumiem.
Izslēgšanas definīcija
Lai gan nodokļu atskaitījumi parasti ietver dažus kvalificētus izdevumus, kas rodas nodokļu maksātājiem, izslēgšana nav. Tā vietā, lai samazinātu kādas personas ar nodokli apliekamos ienākumus, izslēgšana ir situācija, kas liek nodokļu maksātājam nemaksāt nodokļus par ienākumiem, kas citādi būtu apliekami ar nodokli.
Atskaitīšanas piemēri
Atskaitījumi ir specifiski izdevumi, ko var noteikt nodokļu maksātāji. Daži kopējie atskaitījumi ir uzņēmējdarbības izdevumi, labdarības ziedojumi kvalificētām organizācijām, iemaksas kvalificētos pensiju kontos un procentu maksājumi par studentu aizdevumiem. Noteiktiem izdevumu veidiem IRS ierobežo bruto ienākumu procentus, par kuriem nodokļu maksātāji var pieprasīt atskaitījumus. Citiem izdevumu veidiem nodokļu maksātāji var pieprasīt savus ienākumus, kas ir apliekami ar nodokli, novēršot visus ienākuma nodokļa maksājumus. Pēc ikgadējā limita sasniegšanas nodokļu maksātāji dažkārt var pārcelt pārsniegtos atskaitījumus uz nākamo nodokļu gadu.
Izņēmuma piemēri
Vispārējs nodokļu izslēgšanas veids, ko nodokļu maksātāji var pieprasīt, ir ārvalstu ienākumu izslēgšana. Ja ASV pilsonis dzīvo ārzemēs, viņai ir jāmaksā ienākuma nodoklis par ienākumiem, ko viņš ir nopelnījis par šo taksācijas gadu, neatkarīgi no tā, vai šie ienākumi ir vai nav iegūti no Amerikas Savienotajām Valstīm. Tomēr, pateicoties ārvalstīs gūtajai ienākumu izslēgšanai, viņai nav jāmaksā ienākuma nodoklis, kamēr viņa ienākumi nav sasnieguši noteiktu punktu. 2011. gadā tas ir tad, kad viņas ienākumi pārsniedz $ 92,900. Vēl viens nodokļu izslēgšanas veids ir kaujas zonas nodokļu izslēgšana. ASV bruņoto spēku locekļiem, kas strādā kaujas zonās, nav jāmaksā nodokļi par ienākumiem, kas saistīti ar viņu militāro dienestu.
Nodokļu kredīti
Vēl viens veids, kā nodokļu maksātāji var samazināt ienākuma nodokļa slogu, ir nodokļu atlaides. Atšķirībā no atskaitījumiem un izslēgšanas kredīti nesamazina ienākumu summu, par kuru nodokļu maksātājam ir jāmaksā nodoklis. Tā vietā nodokļu atlaide ir vienota naudas summa, ko nodokļu maksātājs var atņemt no kopējās naudas summas, ko IRS pieprasa, lai viņš maksā ienākuma nodokli.