Satura rādītājs:
- 1099-R forma
- Kad ir Roth IRA izplatīšana bez nodokļiem?
- Kad tiek aplikti ar nodokli Roth sadalījumi?
- Priekšlaicīgas atcelšanas sodi
Ja jūs veicat izplatīšanu no jebkuras kvalificētas pensionēšanās, ieskaitot Roth IRA, jūsu finanšu iestāde nosūta jums veidlapu 1099-R, kas dokumentē izņemšanu no nodokļa. Izpratne par to, kā tiek ziņots par izplatīšanu, kā arī par to, kā tas ietekmē jūsu nodokļus, palīdz jums gudrāk pieņemt lēmumus par jūsu Roth IRA sadalījumiem.
1099-R forma
Veicot izplatīšanu no jūsu Roth IRA, jūsu 1099-R veidlapa parāda, cik daudz jūs esat izņēmis un cik daudz, ja tāds ir, ir apliekams ar nodokli. Kopējais sadalījuma apjoms ir norādīts 1. ailē, un nodokļa daļa ir norādīta 2.a ailē. Ja finanšu iestāde ieturēs naudu no jūsu izplatīšanas federālajiem nodokļiem, šī summa parādās 4. ailē. Ja jūsu izplatīšana ir bez nodokļiem, jūsu finanšu iestāde neaiztur naudu no izņemšanas.
Kad ir Roth IRA izplatīšana bez nodokļiem?
Roth IRA sadalījums, kas atbilst kvalificēta izplatīšanas prasībām, izpaužas bez nodokļiem. Kvalificēti sadalījumi notiek, ja konts ir atvērts vismaz piecus gadus un esat vismaz 59 1/2 gadus vecs. Jūsu izplatīšana ir arī bez nodokļiem, ja jūs jebkurā laikā izņemat iemaksas - bet ne peļņu. Tādā gadījumā jūsu veidlapai 1099-R tiks parādīts $ 0 par izņemšanas nodokļa summu. Tomēr jums joprojām ir jāziņo par neapliekamo summu jūsu ienākuma nodokļa deklarācijā.
Kad tiek aplikti ar nodokli Roth sadalījumi?
Ja jūs nopelnīsiet ieņēmumus no Roth IRA, pirms jūs atbilstat kvalificēta izplatīšanas kritērijiem, peļņa tiks uzrādīta kā apliekama izplatīšana. Piemēram, ja jūs lietojat $ 9,000 nekvalificētu izplatīšanu un jums ir tikai $ 5,000 iemaksas jūsu Roth IRA, $ 9,000 būtu uzskaitīti kā kopējais sadalījums 1. lodziņā, un $ 4,000 tiktu uzskaitīti kā nodokļa maksātājs 2. lodziņā. ir naudas ieturēšana no federālo nodokļu izplatīšanas, kas būtu uzskaitīti 4. izcēlumā.
Priekšlaicīgas atcelšanas sodi
Ja jūs lietojat nekvalificētu Roth IRA izplatīšanu, veidlapā 1099-R nav norādīts savs priekšlaicīgas izņemšanas sods. Šim sodam ir jānorāda atsevišķi, izmantojot 5329. veidlapu. Parasti soda nauda ir 10 procenti no nodokļa, kas ir apliekams ar nodokli, bet sods var tikt atcelts, ja nauda tiek izmantota, piemēram, augstiem medicīniskiem rēķiniem, koledžas mācībām vai pirmās mājas pirkšana. Ja piemēro izņēmumu, ziņojiet par to 5329. veidlapā.