Satura rādītājs:
Anuitāti piedāvā īpašniekam iespēju ietaupīt naudu ar atliktā nodokļa pieaugumu līdz brīdim, kad tie tiek noņemti, vai nodokļu atvieglojumu režīms, ja viņi izvēlas anuitēšanu. Tas arī ļauj īpašniekam nosaukt saņēmēju nāves gadījumā. Ja īpašnieks / annuitants nomirst, saņēmējs var veikt mūža rentes maksājumus par mūžu, piecu gadu laikā izņemt līdzekļus vai veikt tūlītēju vienreizēju pabalstu, kas viss izraisa nodokļu uzlikšanu un iespējamo mantojuma nodokli.
Veidi
Ir divu veidu potenciālie nodokļi par mantojumu. Pirmais ir ienākuma nodoklis par mūža rentes pieaugumu, bet otrais ir mantojuma nodoklis. Katram mūža rentam nav obligāti mantojuma nodokļa, bet ienākumiem vienmēr būs ienākuma nodoklis.
Īpašuma nodoklis
Lai gan 2010. gadā nebija federāla īpašuma nodokļa un 2011. un 2012. gadā federālā īpašuma nodokļa atbrīvojums bija 5 miljoni ASV dolāru, dažām valstīm ir valsts mantojuma (īpašuma) nodoklis, kas prasa maksājumu no īpašuma vai īpašuma saņēmēja. Šajā gadījumā mūža rente ir apliekama ar nodokli atkarībā no mantojuma summas, mūža rentes summas, saņēmēja attiecību un / vai valsts atbrīvojuma.
Ienākuma nodoklis
Tāpat kā mūža rentes īpašnieks maksā nodokļus par līdzekļiem, kas saņemti, kad īpašnieks nomirst. Maksājamie nodokļi attiecas tikai uz izaugsmi, un pat tad, ja saņēmējs ir mazāks par 59 1/2, nav 10% soda. Ja saņēmējs veic maksājumus visā to dzīves laikā, apdrošināšanas sabiedrība sadala ar nodokli apliekamo summu pēc saņēmēja paredzamā dzīves ilguma, un tā ir apliekama ar nodokli saņemšanas gadā. Ja mūža rente bija tradicionāls IRA vai cits kvalificēts līgums, piemēram, SIMPLE IRA, visa summa ir apliekama ar nodokli.
Laika posms
Atšķirībā no laulātā, laulātie, piemēram, dēli vai meitas, nevar vienkārši uzņemties nekvalificētu (ne IRA) mūža rentes īpašumtiesības, bet ir jāiegulda līdzekļi 5 gadu laikā, pat ja tas ir saņēmēja mūža rente. Ja viņi vēlas anuitēt, viņiem tas jādara 60 dienu laikā.Daži fiksēti mūža rentes pārtrauc maksāt procentus īpašnieka nāves brīdī, tāpēc ir svarīgi pēc iespējas ātrāk iesniegt saņēmēja veidlapu. Mainīgie mūža maksājumi maksā summu, kuru konta vērtība bija dienā, kad apdrošināšanas sabiedrība izrakstīja kontu bez pastiprināta pamata no nāves dienas.
Ekspertu ieskats
Pamats ir naudas summa, ko īpašnieks iemaksā mūža rentē. Bilance ir izaugsme un ar nodokli apliekama. Jāapzinās, ka tad, kad populāras kļuva 1035 beznodokļu pārvedumi no viena mūža rentes uz citu, daudzas apdrošināšanas sabiedrības nespēja ierakstīt pārskaitīto summu, bet neuzrāda pamatu vai tikai daļēju pamatu no naudas, kas nodotas mūža rentē pēc nodošanas. Pārliecinieties, ka jūs pārbaudāt 1035 pārskaitīto līdzekļu potenciālu, ja pamanāt, ka jaunāka mūža rente ir ar augstu apliekamo summu proporcionāli saņemtajai summai.
Maksa
Lai gan lielākā daļa mūža rentes nav maksas, kad ieņēmumi nonāk saņēmējam, daži uzņēmumi to dara. Šīs maksas samazina peļņu, kas gūta no mūža rentes, un samazina ar nodokli apliekamo summu.