Satura rādītājs:
Dzīvības apdrošināšanas izmantošana kā izvairīšanās no nodokļu maksāšanas kļuva populāra, bet Kongress to izbeidza, pieņemot trīs likumus. Pirmais bija TEFRA, Nodokļu vienlīdzības un fiskālās atbildības likums 1982. gadā, kas noteica dažas minimālās vadlīnijas par maksājumu un nāves pabalsta apmēru. Nākamais DEFRA 1984. gada Likums par deficītu samazināja nodokļu likumu un noteica ar nodokli apliekamus un ar nodokli neapliekamus līgumsaistības. Visbeidzot, 1988. gada TAMRA, Tehnisko un dažādu ieņēmumu likums noteica vadlīnijas priekšlaicīgai prēmijai un bezriska aizņēmumiem vēlāk līguma darbības laikā.
Solis
Veikt politikas septiņu atalgojumu, izmantojot prēmiju, kas norādīta par šo apdrošināšanas summu. Septiņu atalgojuma tests salīdzina prēmiju, kas pirmo septiņu gadu laikā tika iemaksāta polisē, un summa, kas samaksāta septiņos gados, apmaksā visu tā paša nāves pabalsta dzīvības politiku. Tā kā testā izmantoti pieņēmumi par procentiem, izdevumiem un mirstību, tas nav saistīts ar faktisko neto līmeņa prēmiju, un pat parastā septiņu atalgojuma dzīve var neizturēt testu, jo pieņēmums, kas izmantots testam, varētu būt mazāks.
Solis
Neizdodas septiņu atalgojuma pārbaudi jebkurā brīdī, un politika kļūst par MEC, modificētu dotāciju līgumu. Kad politika ir MEC, vienmēr ir MEC, pat ja uzņēmums vai apdrošinājuma ņēmējs to labo un koriģē.
Solis
Ja politika ir MEC, izmantojiet nodokļu noteikumus par mūža rentēm. Nodokļu noteikumi par mūža rentēm ir LIFO, pēdējais pirmais. Tas nozīmē, ka pēdējais ir vienmēr interese un izaugsme, tāpēc kaut kas noņemts ir interese un ir apliekama. Par pieaugumu tiek piemērots 10 procentu sods, ja persona ir jaunāka par 59 1/2. Politikas aizdevumi kļūst apliekami ar nodokli pat tad, ja tos izmantojat, lai samaksātu prēmijas. Ja izmantojat politiku, lai nodrošinātu bankas aizdevumu, ir arī nodokļu uzlikšana. Pat politikas piešķiršana kļūst par apliekamu incidentu.
Solis
Ja jūs būtiski mainīsiet politiku, zaudējiet statusu „vecvecāki”. Jebkura politika, kas iegādāta pirms 1988. gada 21. jūnija, ir atbrīvota no MEC noteikumiem, ja vien tajā nav būtiskas izmaiņas. Būtiskas izmaiņas ietver nāves pabalsta izmaiņas, reitinga izmaiņas vai pat pāreju no smēķētāja uz nesmēķētāja statusu. Tajā brīdī apdrošināšanas sabiedrībai ir atkārtoti jāpārbauda līgums, kuram piešķirts līgums.
Solis
Pārbaudiet līgumu, kad veicat jebkādas būtiskas izmaiņas. Arī būtiskas izmaiņas varētu būt tikpat vienkāršas kā reitinga maiņa vai terminu apdrošināšanas konvertēšana uz pastāvīgu apdrošināšanu. 1035 apmaiņa jaunā politikā var izraisīt atkārtotu pārbaudi.
Solis
Aizmirstiet testu, ja izmaiņas ir tikai maksājumu palielināšana, lai finansētu minimālo nāves pabalstu, dzīves dārdzības pieaugumu, palielināto procentu likmi vai dividendes, izmaiņas sakarā ar apdrošinātāja finansiālajām grūtībām vai pievienojot ilgtermiņa aprūpes braucēju.