Tradicionālās IRA atsaukšanas noteikumi

Tradicionālie individuālie pensiju konti ļauj jums veikt nodokļa atskaitāmās iemaksas, kas pieaug, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu. Jūsu parastajos ar nodokli apliekamajos ienākumos jāiekļauj izņemšana no IRA. Izņēmums ir attiecībā uz neatskaitāmām iemaksām, kas tiek sadalītas bez nodokļiem.

Neieskaitāmas iemaksas

Jūs varat ieguldīt līdz pat $ 5500 no saviem ienākumiem - $ 6500, ja esat vecāki par 50 gadiem - uz savu tradicionālo IRA katru gadu, un pēc tam atskaitiet iemaksu no jūsu apliekamajiem ienākumiem. Tomēr, ja jūs vai jūsu laulātais ir pakļauts kvalificētam darbavietas pensionēšanās plānam, piemēram, 401K, jūsu iemaksu atskaitījums var būt ierobežots, kā parādīts 1. tabulā. ar nodokli apliekamās un neapliekamās summas pamatojoties uz IRA bilances procentuālo daļu, kas izriet no neatskaitāmām iemaksām, ja tādas ir. Piemēram, ja 10 procenti no jūsu IRA bilances izriet no neatskaitāmām iemaksām un jūs izņemat $ 20,000, jūs pievienojat 90 procentus - 100 procentus mīnus 10 procentus - vai 18 000 ASV dolāru, ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. IRA izņemšana tiek aplikta ar jūsu parasto ienākuma nodokļa likmi.

1. attēls - Atskaitīšanas limiti kredīts: EB

Izņemšana pirms vecuma 59 1/2

Iespējams, jums būs jāmaksā 10 procenti soda nauda, ​​kad izņemat naudu no tradicionālās IRA pirms vecuma 59 1/2. Tomēr IRS atceļ visu vai daļu no soda par noteiktiem izņēmumiem, tostarp:

• Jūs kļūstat invalīds vai mirst
• Jums ir kvalificēti izglītības izdevumi
• Jums ir neatmaksāti medicīniskie rēķini, kas pārsniedz 10 procentus no jūsu bruto ienākumiem
• Jūs esat bezdarbnieks un jāmaksā par veselības aprūpes apdrošināšanu
• Jūs esat tiesā piespriests maksāt alimentus vai bērna uzturlīdzekļus
• Jūs veidojat, pērkat vai atjaunojat savu pirmo mājokli, līdz pat $ 10,000
• IRS iekasē jūsu IRA, lai samaksātu par nodokļiem, par kuriem esat parādā
• Jūs esat rezervists, kurš uzaicinājis darboties vismaz 180 dienas

Nepieciešamās minimālās sadales

Jums jāuzsāk ikgadējais nepieciešamais minimālais sadalījums vai RMD no jūsu tradicionālās IRA līdz 1. aprīlim nākamajā gadā pēc 70 gadu vecuma sasniegšanas, kas pazīstams kā nepieciešamais sākuma datums vai UBR. Visi turpmākie RMD ir jāizdara līdz 31. decembrim, sākot ar gadu, kurā ir UBR. RMD summa ir vienāda ar IRA bilanci RBD, dalot to ar gadu skaitu, ko IRS sagaida, ka jūs dzīvojat. RMD neizpildes rezultāts ir a 50 procenti akcīzes nodokļa par nesadalīto summu.