Pensijas, vienreizēji maksājumi un nodokļi

Tradicionālā pensija nodrošina ikmēneša ienākumu maksājumus pensionāriem. Tomēr pensijas pensionāriem var piedāvāt citas iespējas, tostarp izmaksāt vienreizēju maksājumu notiekošo maksājumu vietā. Vienreizēja sadales sadalīšana var izraisīt ievērojamu nodokļu saistības, ja vien pensionārs nenosūta līdzekļus citā kvalificētā pensiju plānā.

Noteiktie pabalstu plāni

Pensija ir noteiktu pabalstu pensiju plāns. Darba devēji un, iespējams, darbinieki, piedalās pensiju fondā darbinieku karjeras laikā. Pensiju fonds ir viens naudas fonds, kas maksā pabalstus pensionāriem saskaņā ar noteiktu formulu, pamatojoties uz vairākiem faktoriem, tostarp darbinieka kompensāciju un darba stāžu.

Maksājuma iespējas

Daudzi pensiju plāni piedāvā dažādas atmaksas iespējas pēc pensionēšanās. Tradicionālie plāni, piemēram, mūža rente, izmaksā ikmēneša pabalstu par pensionāra dzīvi. Vēl viena kopīga iespēja ir samazinātā ikmēneša maksa par ilgāku laiku no darbinieka vai laulātā dzīves. Daži pensiju plāni piedāvā darbiniekam iespēju vienreizēju maksājumu sadalījumu no pensiju plāna regulāriem ikmēneša maksājumiem. Formulu, ko plāns izmanto, lai aprēķinātu pieejamo vienreizējo maksājumu, nosaka plāns, un tas ir vienāds ar sākotnējām izmaksām, ko sniedz ikmēneša maksājumi pensionāriem, pamatojoties uz aktuāra pieņēmumiem par darbinieku dzīves ilgumu.

Nodokļu apsvērumi

Darba devēja iemaksas pilnībā finansē lielāko daļu pensiju, radot pilnībā apliekamus maksājumus. Jebkuras pēcnodokļu iemaksas darba ņēmējiem, piemēram, tās, ko var pieprasīt daudzas valdības atbalstītas pensijas, nesadalot nodokļus. Kad sākat veikt maksājumus, plāna administrators aprēķina katra mēneša maksājuma bez nodokļa daļu un šī daļa paliek nemainīga izmaksu laikā, pat ja maksājumi palielinās. Administratori aprēķina ar nodokli apliekamās summas, izmantojot Iekšējo ieņēmumu dienesta 575. publikācijas A veidlapu. Vienreizējiem maksājumiem ar nodokli apliekamā summa ir sadales summa, no kuras atņemta kopējā summa, ko darbinieks veicis plānā.

Izvairīšanās no nodokļiem par vienreizējiem maksājumiem

Liels vienreizējs maksājums var radīt ievērojamu nodokļu rēķinu. Jūs varat atlikt nodokļus par vienreizēju maksājumu, sadalot sadalījumu kvalificētā pensiju plānā, piemēram, IRA vai mūža rentē. Šajā gadījumā jums nav jāmaksā nodokļi, kamēr neesat izņēmis līdzekļus no apgāšanās pensijas plāna.

Agrīnā izņemšana

Vienreizēju izņemšanu no kvalificēta pensiju plāna pirms 59 1/2 gadu vecuma papildus parastajiem ienākuma nodokļiem var piemērot 10 procentu sodu. Maksājumi pirms 59 1/2 gadiem, kas ir uzskatāmi par vienlīdzīgiem periodiskiem maksājumiem no pensiju plāna, var tikt atbrīvoti no 10 procentu soda.