Satura rādītājs:
Ja jūs lietojat vienu vai vairākus sadalījumus no sava Roth individuālā pensiju konta (IRA), Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa, lai jūsu IRA pilnvarnieks ziņo par atbilstošo izplatīšanas kodu 1099-R veidlapā, 7. ailē.
Funkcija
Ja jums ir Roth IRA, jūsu sadalījums tiek atšķirīgi aplikts ar nodokli atkarībā no naudas izņemšanas brīža, cik daudz atteikties no konta un cik ilgi jūsu konts ir atvērts. Dažos gadījumos ir svarīgi arī iemesls naudas izņemšanai. Izplatīšanas kodi ieraksta šo informāciju un norāda, vai esat parādā nodokļus vai sodus par jebkuru izplatīšanas daļu.
Nozīme
Koda Q jūsu 1099-R 7. ailē norāda, ka esat ieguvis kvalificētu izplatīšanu no Roth IRA. Tas nozīmē, ka brīdī, kad atsaucāt naudu, jūsu Roth IRA bija bijis atvērts vismaz piecus gadus, un jums bija vismaz 59,5 gadi. Alternatīvi, jūs varat veikt kvalificētus izplatījumus, ja esat atspējots vai sākotnējais īpašnieks nomira.
Apsvērumi
Tā kā jūs esat saņēmis kvalificētu izplatīšanu, jums nav jāmaksā ienākuma nodokļi vai sodi par summu. Ja tajā pašā gadā jūs pārņēmāt sadalījumu, kas nav iekļauts Kodu Q kategorijā, jūsu pilnvarotajam ir jāziņo informācijai atsevišķā 1099-R. Jūs varat iekasēt nodokļus par šīm summām.