Satura rādītājs:
IRA nodošana un apgāšanās veic to pašu mērķi, bet dažādos veidos un bieži vien ar atšķirīgām sekām. Abi pārvieto līdzekļus no viena pensijas konta uz citu. Iekšējo ieņēmumu dienesta noteikumi nosaka ietekmi uz ienākuma nodokli un iespējamo ietekmi uz jūsu pensijas konta atlikumu.
Pārsūtīšanas un apgāšanās metodika
Ar IRA pārsūtīšana - saukta arī par tiešu pārskaitījumu vai pārskaitījumu uz pilnvarnieku - jūs nekad neredzat naudu. Tā vietā plāna administrators vai finanšu iestādes turētājs, kas patlaban glabā jūsu pensijas fondus, visu vai daļu no tā nodod IRA kontam, parasti citā finanšu iestādē, saskaņā ar jūsu norādījumiem.
Turpretim ar IRA apgāšanās, plāna administrators vai finanšu iestādes turētājs, kas šobrīd tur jūsu pensiju fondus, izsniedz jums čeku. Pēc tam jūs atkārtoti glabājat, lai pārbaudītu citu IRA kontu.
Nodokļu ietekme
IRS noteikumi neprasa, lai jūs ziņotu par IRA pārskaitījumu par ikgadējo ienākuma nodokļa deklarāciju. Tādēļ, IRA nodošana ir neietekmē ienākuma nodokli neatkarīgi no tā, cik daudz jūs pabeigsiet katru kalendāro gadu.
Atšķirībā no pārsūtīšanas IRA apgāšanās var būtiski ietekmēt ienākuma nodokli. Lai gan jūs varat izpildīt vairāk nekā vienu IRA apgāšanās laikā tajā pašā 12 mēnešu laikā, IRS noteikumi saka, ka pat tad, ja jūs valkājat naudu no dažādiem IRA kontiem, tikai viens apgāšanās var būt bez nodokļiem. Pēc pirmās, jums ir jāziņo par visu pārējo apgrozījuma sadalījumu par savu ikgadējo atdevi un jāmaksā ienākuma nodoklis par naudu. Turklāt, ja jums nav pabeigta agrīna izplatīšana - viens, kas pieņemts pirms sasniedzat 59 ½ gadu vecumu - 60 dienu laikā, jums var rasties arī papildu 10 procentu sods.
Aizņēmumi pret IRA
Kamēr jūs nepārkāpjat 12 mēnešu noteikumu, IRA apgāšanās sadalījumu var uzskatīt par pagaidu beztermiņa aizdevumu. Tomēr 60 dienu laikā jums ir jāpārvieto visa nauda vienā vai citā IRA kontā vai jāsaskaras ar nodokļu saistībām un, iespējams, par priekšlaicīgu izstāšanās nodokli.
Ja jūs izpildāt vairāk nekā vienu apgāšanos, jūs joprojām varat uzskatīt, ka apgāšanās ir īslaicīgs 60 dienu aizdevums, bet tas ietekmēs nodokļus. Piemēram, ja jūs izņemsiet un pārdodat $ 5,000 atpakaļ tajā pašā vai citā IRA 60 dienu laikā, jums nebūs pienākuma uzlikt ienākuma nodokli. Ja pēc sešiem mēnešiem izņemsiet vēl $ 5000 un pārskaitīsiet naudu 60 dienu laikā, jums radīsies ienākuma nodokļa pienākums, bet ne 10 procentu sods, kas rastos, ja sadalījums tiktu uzskatīts par agrīnu izstāšanos.