Satura rādītājs:
- Pastāvīgā invaliditāte definēta
- 401 (k) izplatīšanas pieprasīšana
- Ziņojuma par izstāšanos no agrīna izstāšanās
- Īpaša ārstēšana Roth 401 (k)
Iekšējais ieņēmumu kodekss attur no jūsu 401 (k) plāna sadales, kamēr neesat pagājis 59 1/2 gadus vecs, iekasējot 10 procentus nodokļa sodu, ja ņemat naudu no konta agri. Tomēr ir daži izņēmumi, tostarp ciešanas ar pilnīgu un pastāvīgu invaliditāti. Šādā gadījumā jūs varat pieskarties jūsu 401 (k) naudai jebkurā vecumā bez soda naudas, lai gan jums joprojām būs jāmaksā ienākuma nodokļi, kas ir jāmaksā.
Pastāvīgā invaliditāte definēta
Lai varētu pretendēt uz izstāšanos no pirmstermiņa, jums ir jāatbilst nodokļu koda definīcijai, kas attiecas uz pastāvīgi un pilnīgi invalīdiem. Lai iegūtu tiesības, jums nevajadzētu būt iespējai veikt algotu darbu, un jebkuram fiziskajam vai garīgajam traucējumam, kas neļauj jums to izdarīt, jābūt pastāvīgam vai paredzamam bezgalīgi. Jums ir jāspēj sniegt pierādījumus, piemēram, ārsta parakstītu paziņojumu, ka jūs atbilstat šai definīcijai.
401 (k) izplatīšanas pieprasīšana
Jūs varat pieprasīt izplatīšanu no sava 401 (k) plāna, iesniedzot izplatīšanas pieprasījuma veidlapu un norādot uz veidlapas, ka jūs neatgriezeniski esat atspējots, ja tas pieprasa izplatīšanas iemeslu. Pieprasot izplatīšanu no sava 401 (k) plāna administratora, jums ir jāiesniedz pierādījums par jūsu invaliditāti, lai 1099-R veidlapa, kas dokumentē jūsu izplatīšanu, norādītu iemeslu, kāpēc jūs savlaicīgi atsaucaties. Tādā veidā, kad jūs iesniedzat nodokļus, 1099-R 7 ailē parādīs kodu "3", tāpēc IRS jau zinās izplatīšanas iemeslu.
Ziņojuma par izstāšanos no agrīna izstāšanās
Ja kāda iemesla dēļ jūsu veidlapai 1099-R nav koda 3, lai atbrīvotu jūs no priekšlaicīgas izņemšanas soda, visi nav zaudēti. Iesniedzot nodokļus, aizpildiet un pievienojiet 5329. veidlapu savai atgriešanai. Veidlapā, kurā tā pieprasa pirmstermiņa izņemšanas izņēmuma kodu blakus I daļas 2. rindiņai, ievadiet "03", lai norādītu IRS, ka pieprasāt pastāvīgu invaliditāti. Šis kods atbrīvo visu jūsu izplatīšanu no priekšlaicīgas izņemšanas soda.
Īpaša ārstēšana Roth 401 (k)
Ja jums ir Roth 401 (k), jūsu pastāvīgā invaliditāte var pretendēt uz pilnīgu nodokļu atņemšanu, pat ja neesat jau 59 1/2. Ja esat neatgriezeniski atspējojis un jums ir atvērts konts vismaz piecus gadus, jūsu izplatīšana tiek uzskatīta par "kvalificētu izņemšanu", kas vienmēr ir bez nodokļiem. Ja jums nav bijis Roth 401 (k) atvērts vismaz piecus gadus, jūs sadalāt izņemtos naudas līdzekļus starp jūsu iemaksām, kas ir bez nodokļa, un jūsu ienākumiem, kas tiek aplikti ar nodokli (bet nav sodīti).