Satura rādītājs:
- Apdrošinātais, īpašnieks un saņēmējs
- Īpašumtiesības nosaka nodokļu statusu
- Efektu apjoms
- Nodokļu plānošanas opcijas
Tas, vai dzīvības apdrošināšanas polises ieņēmumi būs daļa no mantojuma, ir atkarīgs no tā, kam pieder polise. Ja jums pieder dzīvības apdrošināšanas polise, tad nāves pabalsts būs daļa no jūsu īpašuma. Ja kādam citam pieder šī politika, pabalsts netiks iekļauts jūsu īpašumā. Atšķirības ir saistītas ar to, ka nekustamo īpašumu var izmantot, lai samaksātu mirušā neatmaksātos parādus, un lielākiem īpašumiem piemēro īpašuma nodokli.
Apdrošinātais, īpašnieks un saņēmējs
Dzīvības apdrošināšanas polisēm ir "apdrošinātās personas", "īpašnieki" un "saņēmēji". Apdrošinātais ir persona, uz kuru attiecas politika. Kad apdrošinātais mirst, politika maksā nāves pabalstu. Saņēmējs ir iecelts, lai saņemtu kādu vai visu nāves pabalstu. Savukārt politikas īpašniekam ir tiesības pieņemt lēmumus par to. Īpašnieks var nosaukt vai mainīt saņēmējus, diktēt, kā tiks izmaksāts nāves pabalsts, un pat aizņemties naudu pret šo politiku. Īpašnieks var arī nodot īpašumtiesības vai pilnībā atcelt politiku. Parasti, bet ne vienmēr, īpašnieks maksā prēmijas. Dažreiz īpašnieks un saņēmējs ir viena un tā pati persona. Ar dzīvības apdrošināšanu apdrošinātā persona parasti ir īpašnieks.
Īpašumtiesības nosaka nodokļu statusu
Ja esat dzīvības apdrošināšanas polises īpašnieks, nāves pabalsts tiks uzskatīts par daļu no jūsu īpašuma, ja mirsiet, neatkarīgi no tā, kurš ir saņēmējs. Tas nozīmē, ka jūsu kreditori var mēģināt pieprasīt naudu, lai samaksātu jebkādus parādus, kurus jūs atstājat. Ja prasība ir pietiekami liela, lai izraisītu īpašuma nodokli, īpašumam būs jāmaksā nodokļi par pabalstu, pirms to var izmaksāt saņēmējam vai saņēmējiem. Ja īpašnieks ir kāds, kas nav apdrošināts, tomēr politika var izmaksāt saņēmējiem tieši. Maksājumi netiek aplikti ar nodokli, un kreditori nevar pieprasīt naudu.
Efektu apjoms
Ļoti maz ģimenēm faktiski ir jāmaksā īpašuma nodoklis. Sākot ar 2015. gadu, nodoklis tika attiecināts tikai uz īpašumiem ar aktīviem, kuru vērtība pārsniedz 5,43 miljonus ASV dolāru. Saskaņā ar Nodokļu politikas centra aplēsēm mazāk nekā 1% īpašumu bija pietiekami lieli, lai apliktu ar nodokli. Tomēr ir iespējams, ka liels nāves pabalsts pārspiež citādi neapliekamo īpašumu virs sliekšņa.
Nodokļu plānošanas opcijas
Katra cilvēka finanses ir atšķirīgas, un kvalificēts finanšu plānotājs var būt labākais, lai sniegtu jums padomu par jūsu konkrēto situāciju. Tas nozīmē, ka ir dažas kopīgas stratēģijas, ko cilvēki izmanto, lai saglabātu nāves pabalstus no mantojuma. Pirmkārt, muižas var pāriet starp laulātajiem bez nodokļiem. Ja jums pieder jūsu politika un jūsu laulātais ir vienīgais saņēmējs, nodokļu problēma nebūs. Ja jūsu saņēmēji ietver jebkuru citu personu, tostarp bērnus, jūs varat nodot politikas īpašumtiesības saņēmējam vai trešajai pusei. Vai arī jūs varat izveidot dzīvības apdrošināšanas uzticību, kas darbotos kā politikas īpašnieks, un tad jūs varētu piešķirt īpašumtiesības uz uzticību saviem saņēmējiem.