Satura rādītājs:
IRS sniedz detalizētu instrukciju kopumu attiecībā uz nodokļiem un sodiem IRA savā publikācijā 590. Kalifornijas štats nosaka savus nodokļu un soda noteikumus attiecībā uz IRA, kas parasti ievēro IRS modeli. Vispārīgi runājot, IRA sadalījumi tiek aplikti ar nodokļiem federālā un valsts līmenī, un sadalījumi pirms pensionēšanās vecuma var likt jums piemērot papildu sodus.
Izplatīšanas atbilstība
IRA ir personisks pensijas konts, atšķirībā no citiem pensiju plānu veidiem, kurus parasti sponsorē uzņēmumi vai valdības vienības. Kā IRA īpašnieks jūs kontrolējat savu kontu. Lai gan jums, iespējams, būs jāizdara grūtības, lai saņemtu naudu no sava 401 (k) plāna, jūs varat veikt izplatīšanu no sava IRA, kad vien vēlaties un kāda iemesla dēļ. Tomēr, ja jūs dzīvojat Kalifornijā, jums var tikt piemēroti gan valsts, gan federālie sodi un nodokļi.
Nodokļi
Ja jūs izņemat izplatīšanu no Kalifornijas IRA, jums jāiekļauj izņemšanas summa gan jūsu federālajā, gan Kalifornijas ienākumos. Uzņēmums, kas izdod jūsu IRA izplatīšanu, jums nosūtīs arī veidlapu 1099-R, kurā parādīs izplatīšanas summu. Vispirms šī summa jāiekļauj federālās nodokļu reģistrācijas veidlapā. Kalifornijas veidlapā 540, Kalifornijas rezidentu ienākuma nodokļa deklarācijā, sadalījuma summa būs daļa no federālā koriģētā bruto ienākumu rādītāja, ko jūs pārskaitīsiet no savas federālās atgriešanās uz 13.
Priekšlaicīga sadale
Dažām IRA izmaksām piemēro papildu sankcijas. Ja Jūs lietojat IRA izplatību pirms 59-1 / 2 gadu vecuma sasniegšanas, Kalifornija uzskata, ka tā ir agrīna izplatīšana. Papildus visiem ienākuma nodokļiem Kalifornijas valstij ir jāmaksā 2-1 / 2 procenti soda nodoklis par izplatīšanu.
Federālie nodokļi un sodi
Kalifornijas štats parasti seko federālajai nodokļu politikai attiecībā uz IRA sadalījumiem, kas nozīmē, ka jūs maksājat Kalifornijas nodokļus vai soda naudu, jūs arī parasti būsiet parādā federālajām summām. Lielākā daļa IRA sadalījumu ir pilnībā apliekami ar nodokļiem parastos ienākumu līmeņos federālā līmenī. Turklāt priekšlaicīga sadale rada 10% federālo sodu. Visi federālie nodokļi un sodi ir papildus valsts summām.
Roth IRA
Roth IRA ir īpašs IRA veids, kas parasti piedāvā nodokļu atbrīvojumus. Kamēr jūs vismaz piecus gadus pēc tās atvēršanas saglabājat savu naudu Rothā un pēc 59-1 / 2 gadu vecuma izņemat savu sadalījumu, lielākā daļa Roth sadalījumu ir bez nodokļu un soda naudas. Tas attiecas gan uz federālajiem, gan Kalifornijas nodokļiem.