Satura rādītājs:
Tradicionālais individuālais pensiju konts ļauj jums atvērt un veicināt savu nodokļu atvieglojumu shēmu, neizmantojot darba devēju. Parasti jūs varat norakstīt iemaksas par savu nodokļu deklarāciju un saņemt arī nodokļu kredītu. Naudas summa, ko ietaupīsiet uz nodokļiem, ir atkarīga no jūsu ienākuma nodokļa likmes, cik daudz jūs veicat iemaksu un vai jūs saņemat tiesības uz pensijas uzkrājumu iemaksu kredītu, ko sauc arī par Saver kredītu.
Izdevumu norakstīšana
Iekšējo ieņēmumu dienests ierobežo summu, ko katru gadu varat iemaksāt IRA. Piemēram, 2018. gadā maksimums ir 5 500 ASV dolāru. 50 gadu vecumā tas palielinās līdz 6500 ASV dolāriem. Pārvēršanās, kas nozīmē līdzekļus, kas pārskaitīti no cita pensiju plāna, piemēram, 401 (k), nav uzskatāmi par iemaksu. Tradicionālās IRA iemaksas parasti ir atskaitāmas. Pieņemsim, ka jūsu tradicionālajai IRA pievienojat 5500 ASV dolāru, un jūs atrodaties 25% nodokļu grupā. Atskaitījums samazina jūsu nodokļus par 25 procentiem no 5 500 ASV dolāriem vai 1,375 ASV dolāriem.
Atskaitīšanas fāze
IRS nosaka ienākumu robežas nodokļu atskaitāmām iemaksām tradicionālajās IRA, bet tikai tad, ja jūs vai jūsu laulātais, ja esat precējies, jums ir darba devēja piedāvāts pensiju plāns. Jums un jūsu laulātajam nav iekļauti ienākumu ierobežojumi. Atsevišķiem filiāļiem, uz kuriem attiecas pensiju plāni darbā 2018. gadā, atskaitījums sāka pakāpeniski izbeigties, kad koriģētie bruto ienākumi sasniedza $ 62,000 un kļuva par nulli, kad AGI bija $ 72,000. Pakāpeniska izstāšanās diapazons precētajai personai, kas iesniedz kopīgu atdevi, bija $ 99 000 līdz 119 000 ASV dolāru. IRA sāka pakāpeniski izbeigt pirmo ienākumu dolāru precētajai personai, kas iesniegusi atsevišķi, un bija pagājis, kad AGI bija 10 000 ASV dolāru. Ja jūs būtu precējies, iesniegāt kopīgu atgriešanos, un jūsu laulātais tika segts darbā, un jūs neesat, pakāpeniska pārtraukšana notika no AGI 186 000 ASV dolāru līdz 196 000 ASV dolāriem.
Samazinātu IRA atskaitījumu aprēķināšana
Kad jūsu koriģētie bruto ienākumi atrodas IRA atskaitīšanas pakāpē, jūs joprojām varat ietaupīt naudu par nodokļiem ar daļēju norakstīšanu. Lai noskaidrotu, cik daudz, sākot ar pakāpeniskas pārtraukšanas diapazonu.Pieņemsim, ka esat viens. Atskaitīšanas fāzes, jo AGI palielinās no 62 000 ASV dolāriem līdz 72 000 ASV dolāriem, tā diapazons ir 10 000 ASV dolāru. Ja jūsu AGI ir $ 66,000, $ 4,000 iekrīt pakāpeniski. Sadaliet $ 10,000 uz $ 4000 un jūs saņemsiet 40 procentus. Summu, kuru jūs varat atskaitīt, samazina par 40 procentiem līdz 60 procentiem no 5500 ASV dolāriem vai 3,300 ASV dolāriem. Jūs joprojām varat ieguldīt atlikušos 2200 ASV dolārus, bet jūs nevarat to ierakstīt par saviem nodokļiem.
Saver kredīts
Saver kredīts ir pieejams nodokļu maksātājiem ar nelieliem ienākumiem, lai palīdzētu viņiem finansēt pensiju kontus, piemēram, 401 (k) plānus un IRA. Kredīts var būt līdz $ 2000. Precējies pāris, kas kopīgi iesniedz pieteikumu, var saņemt līdz pat $ 4000. Kā nodokļa atlaide, summa tiek atņemta tieši no jūsu nodokļu saistības, tāpēc kredīta lielums ir vienāds ar jūsu nodokļu ietaupījumiem. Kredīts ir papildus ietaupījumiem no iemaksu norakstīšanas. No 2018. gada kredīta summa bija 50 procenti no summas, kuru jūs ieguldījāt, ja esat bijis vientuļš un jūsu AGI bija ne vairāk kā $ 19,000. Attiecībā uz pāriem, kas iesniedz pievienošanās atdevi, AGI limits palielinājās līdz 38 000 ASV dolāriem. Jūs varētu pieprasīt Saver kredītu par 20 procentiem no iemaksātās naudas, ja jūs iesniedzāt kā vienotu ar AGI starp $ 19,001 līdz 20 500 un 10 procentiem, kamēr jūsu AGI palika 31.500 USD vai mazāk. Laulātajiem pāriem, kas iesniedz kopīgu atdevi, 20 procentu diapazons bija no $ 38,001 līdz 41 000 ASV dolāriem. 10 procentu diapazons sākās $ 41,001 un sasniedza 63 000 ASV dolāru.