Satura rādītājs:
- Atskaitāmo iemaksu relatīvā nozīme
- Nodokļu atliktā izaugsme un beznodokļu iemaksas
- Citi saistītie 529 ieguvumi
- Nodokļu un atskaitīšanas noteikumi
Visām valstīm un Kolumbijas apgabalam, kā arī vairākām privātajām izglītības iestādēm piedāvā vismaz vienu 529 nodokļu plānu, kas federālajā nodokļu kodeksā noteikts kā "kvalificēta mācību programma". Tie piedāvā nodokļu priekšrocības un citus stimulus, lai atvieglotu jums ietaupīt bērna vai mazbērna koledžas izdevumus. Plāna iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem, bet tām ir citas priekšrocības, kas padara tās vērts jūsu uzmanību.
Atskaitāmo iemaksu relatīvā nozīme
Salīdziniet 529 iemaksas ar iemaksām IRA - individuālā pensijas kontā. Neatkarīgi no tā, ko jūs ieguldāt savā IRA līdz pašreizējam ikgadējam iemaksai, jūs varat atskaitīt no jūsu ienākumiem. 2014. gadā nodokļu maksātājs, kuram uzliek nodokli 150 000 ASV dolāru apmērā, maksā 35,175 ASV dolārus, kas ir efektīvs nodoklis, kas ir nedaudz vairāk nekā 23 procenti. $ 5000 IRA ieguldījums samazina nodokli par gandrīz $ 1200. Tomēr, ja jūsu ienākumi ir 50 000 ASV dolāri, jūsu faktiskā nodokļu likme kopumā ir mazāka par 12 procentiem. Tādi paši $ 5000 ieguldījumi jūsu IRA samazina jūsu nodokļus par mazāk nekā $ 600. Tādi paši ar nodokli apliekamie ienākumu faktori ņem vērā jūsu apsvērumus par to, cik svarīgi ir atskaitīt 529 iemaksas. Jo mazāk jūs nopelnīsiet, jo mazāk svarīgi ir tas, ka 529 plāna iemaksas nav atskaitāmas no ienākumiem.
Nodokļu atliktā izaugsme un beznodokļu iemaksas
Kad esat veicinājis 529 plānu, ienākumu pieaugums šajā plānā vienmēr tiek atlikts ar nodokļiem, un sadalījums no plāna ir bez nodokļiem, kad jūs tos izmantojat, lai samaksātu saņēmēja koledžas izmaksas. Piemēram, apsveriet, ka vairāk nekā 20 gadu laikā jūs iemaksājat 100 000 ASV dolāru vienādās ikgadējās iemaksās - maksimālais kopējais ieguldījums var būt 350 000 ASV dolāru atkarībā no konkrētā plāna un valsts, kurā dzīvojat, un ka nauda pieaug par 9 procentiem gadā. Pēc 20 gadiem kontā būs gandrīz $ 311,000. Ja jums būtu jāmaksā nodokļi par naudu, kad to atteicāt, tas ir gadījumā ar IRA sadalījumu, izņemšana no četriem gadiem radītu nodokļus, kas pārsniedz $ 37 000, pat ar zemu 12 procentu efektīvu nodokļa likmi. Tas, ka 529 ienākumi tiek atlikti nodokļos un var tikt sadalīti bez nodokļiem, piedāvā ievērojamu labumu, kas var ievērojami pārsniegt trūkumus, ko rada iemaksu neatskaitāmība.
Citi saistītie 529 ieguvumi
529 konta pārvaldīšana ir salīdzinoši vienkārša. Jūs ievietojat naudu plānā, un vai nu valsts valdība, vai arī plānotais pārvaldnieks pārvalda jūsu ieguldījumus, līdz izvēlaties to izplatīt. Izmaksas labi pārvaldītā plānā ir mērenas, aptuveni tādas pašas kā 401k pensiju plānam. Jums ir ievērojama brīvība mainīt plānu vadītājus, un jūs jebkurā laikā varat mainīt vai pievienot plānu saņēmējus. Augsta ienākuma saņēmējiem dāsnās iemaksas nozīmē, ka daudzos gadījumos pat dārgu Ivy League izglītību var finansēt pilnībā no plāna sadales, ja sākat plānu agrāk.
Nodokļu un atskaitīšanas noteikumi
Valsts noteikumi par 529 iemaksām un izņemšanu nav sarežģīti, bet tie katrā valstī ievērojami atšķiras. Dažas valstis ļauj piedalīties 529 plānā, pat ja neesat plāna īpašnieks; citi to nedara. Lai gan federālā valdība neļauj jums atskaitīt savas iemaksas no ienākumiem, dažas valstis to dara. Lielākā daļa valstu neļauj jums piedalīties citas valsts plānā. Lielākajā daļā valstu ir ierobežojumi, kas ir ievērojami zemāki par federālajām valdībām - jūs varat ieguldīt vairāk, bet summas, kas pārsniedz valsts limitu, netiks atskaitītas no jūsu ienākumiem iemaksu gadā. Vislabāk ir pārbaudīt savu valsts nodokļu un atskaitīšanas noteikumus, kad sākat plānu.