Satura rādītājs:
Veidlapa 1098-T ir mācību pārskats, ko studentam katru mācību gadu izsniedz piemērota izglītības iestāde, piemēram, koledža vai universitāte. Veidlapa ir informatīvs dokuments, kas identificē studentu mācību vai izglītojošos izdevumus, kurus var izmantot kopā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta “American Opportunity Credit” noteikumiem. Šīs vai citas izglītības kredīta pieprasīšana nav obligāta. Tā ir tikai brīvprātīga rīcība.
Mērķis
Veidlapu 1098-T izmanto students vai kāds maksā kvalificētus mācību vai izglītojošos izdevumus, lai pieprasītu kredītu nodokļiem, kas iesniegti IRS veidlapā 1040 vai 1040-A. Veidlapā būs redzams studenta vārds, adrese, sociālās apdrošināšanas numurs un cita identifikācijas informācija. Norādītās dolāra summas ietver iestādes saņemtos maksājumus, summas, par kurām ir iesniegti rēķini, iepriekšējo gadu korekcijas un stipendijas vai dotācijas kopā ar iepriekšējiem gada korekcijām.
Apsvērumi
1098-T norādītās summas var atšķirties no studentu faktiskajiem izglītības izdevumiem. Svarīgi atzīmēt, ka students var pieprasīt tikai nodokļa atlaidi par faktiskajiem mācību vai izglītības izdevumiem, kas samaksāti taksācijas gadā. Ja students ir atkarīgs no citas personas, kas veic maksājumus, kredītu var pieprasīt tikai tā persona, kas veic šādus maksājumus.
Izņēmumi
Ir saikne starp prasītāja modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI) un to, kādu kredīta summu faktiski var pieprasīt. Amerikas Opportunity Tax Credit pakāpeniski tiek pārtraukta, ja pieteikuma iesniedzēja MAGI ir no 80 000 līdz 90 000 ASV dolāriem vai 160 000 līdz 180 000 ASV dolāriem, ja tie iesniegti kopīgi. Prasītāji nav tiesīgi saņemt nodokļa atlaidi, ja to MAGI pārsniedz attiecīgi $ 90 000 vai $ 180,000.
Maksimālais izglītojošo izdevumu apjoms, par kuru var pretendēt uz šo nodokļu kredītu, ir $ 4000. Faktiskais kredīts tiek aprēķināts 100% apmērā no pirmajiem $ 2000 un 25 procentiem no nākamā $ 2000 vai maksimālā kredīta 2500 ASV dolāru apmērā.
Kā pieprasīt kredītu
Lai pieprasītu izglītības nodokļa atlaidi, prasītājam ir jāsagatavo IRS forma 8863, Izglītības kredīti un jāiesniedz to kopā ar savu 1040 vai 1040-A Federālo nodokļu deklarāciju. Gan atmaksājamās, gan neatmaksājamās summas tiek pārskaitītas no veidlapas 8863 uz 1040 vai 1040-A. Informācija, kas parādīta formā 1098-T, var būt noderīga, veidojot formu 8863.
Brīdinājums
Ir noteikti noteikti ierobežojumi un atbilstības prasības, kas prasītājam vispirms jāpārskata, lai noteiktu nodokļu kredīta atmaksājamās daļas kvalifikāciju. Prasītāji tiek aicināti atsaukties uz Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) publikāciju 970, ko var skatīt vai lejupielādēt portatīvā dokumenta formātā no IRS tīmekļa vietnes.
Nodokļu pabalsti izglītībai var būt ļoti sarežģīti, tāpēc prasītāji tiek aicināti rūpīgi pārskatīt publikāciju 970 attiecībā uz šo nodokļu kredītu un, iespējams, citiem, par kuriem tie var pretendēt.
Padoms
Valsts un vietējās ienākuma nodokļa aģentūras var arī nodrošināt izglītības nodokļu atlaides. Valsts un vietējā ienākuma nodokļa maksātājam jāpārbauda, vai pastāv izglītības kredīti un kā pieteikties uz viņiem.