Satura rādītājs:
Ieguldot akciju tirgū, Iekšējo ieņēmumu dienests nav ieinteresēts jūsu peļņā vai zaudējumos, kamēr neesat iemaksājis akcijas. Pirms tam jūs varēja redzēt savu krājumu vērtību strauji un jūsu portfeļa vērtību četrkāršot nakti, bet IRS neinteresē. Līdzīgi, ja jūsu portfeļa vērtība sasniedz zemāko pakāpi, jūs nevarat pieprasīt zaudēt nodokļus, ja vien jūs nepārdodat šos krājumus.
Ilgtermiņa un īstermiņa ieguvumi
Ja jūs pārdodat akciju par peļņu, veids, kādā šie ienākumi tiek aplikti ar nodokli, ir atkarīgs no tā, cik ilgi jūs esat turējis akciju pirms tā pārdošanas. Ja esat to turējis vismaz vienu gadu, IRS to uzskatīs par ilgtermiņa vai kapitāla ieguvumu. Ja to turat mazāk nekā gadu, tas tiek klasificēts kā īstermiņa ieguvums.
Atšķirība ir ievērojama, jo IRS nosaka augstāku nodokļa likmi īstermiņa peļņai, nekā tas ir kapitāla pieaugumam. Sākot ar 2010. gadu, maksimālā nodokļa likme kapitāla pieaugumam ir 15 procenti. Ja jūs nonākat zemākā nodokļu kategorijā, jūsu kapitāla pieauguma nodokļa likme var būt pat 0 procenti. Ar īstermiņa ieguvumiem jūsu peļņa tiek uzskatīta par parastu ienākumu, tāpēc neatkarīgi no nodokļu iekasēšanas, ko jūs iekļausit, tas ir nodokļa likme, kas tiek piemērota jūsu ieguvumam. Kopš 2010. gada visaugstākā nodokļu likme parastajiem ienākumiem ir 35 procenti.
Zaudējumi
Ja jūs zaudējat savus ieguldījumus, jūs varat izmantot šos zaudējumus, lai kompensētu savu kapitāla pieaugumu par gadu. Piemēram, ja jūs zaudējat 3 000 ASV dolāru par akciju pārdošanu, bet jums ir 4000 ASV dolāru kapitāla pieaugums, jums tikai jāmaksā nodokļi par 1000 ASV dolāru. Vēl labāk, ja jūsu zaudējumi pārsniedz jūsu peļņu, jūs varat pieprasīt zaudējumu līdz 3000 ASV dolāriem gadā un pārnest pārpalikumu, lai kompensētu kapitāla pieaugumu nākamajos gados.
Tomēr jums ir jābūt uzmanīgiem attiecībā uz pārdošanu, vai pērkot krājumus ap laiku, kad to pārdodat, lai pieprasītu zaudējumus. IRS uzskata mazgāšanas pārdošanu, pērkot akcijas 30 dienu laikā pirms vai pēc akciju pārdošanas, pieprasīt zaudējumus. Šie zaudējumi tiek liegti.
Nodokļu pārskati
Lai ziņotu par savu peļņu vai zaudējumiem, jums ir jāiesniedz IRS D saraksts un jāizmanto 1040. veidlapa, lai iesniegtu ienākuma nodokļa deklarāciju. D sarakstā jums būs detalizēti jānorāda pārdotie krājumi, cik ilgi jūs turējāt tos un jūsu peļņu vai zaudējumus. Ar nodokli apliekamā summa tiks pārskaitīta uz 1040. veidlapas ienākumu sadaļu. Ja jums ir neto zaudējumi, jums nav jāklasificē nodokļa atskaitījumi, lai pieprasītu zaudējumus.