Cik daudz man ir jāņem no manas tradicionālās IRA pēc 70 1/2?

Tā kā iemaksas tradicionālajos individuālajos pensiju kontos ir atskaitāmas no nodokļiem, IRS ir īpašas prasības attiecībā uz obligāto sadali, nodrošinot, ka ikviens maksā nodokli par naudu, kas gadu gaitā ir neapmaksāta pensiju kontos. Gadā, kad esat pagājis 70 1/2 gadus vecs, jums ir jāmaksā nodoklis. Minimālā nepieciešamā summa tiek aprēķināta, izmantojot aktuāra tabulas, pamatojoties uz paredzamo dzīves ilgumu. Izplatīšanas neizpilde rada nodokļu sodus 50% apmērā no summas, kas nav atsaukta.

Jums jāuzsāk izplatīšana no tradicionālā IRA vai jāsaskaras ar stingru sodu no IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Kāda ir obligātā minimālā izplatīšana?

Nepieciešamais minimālais sadalījums ir summa, kas jums katru gadu jāatsakās, sākot ar gadu, kad ieslēdzat 70 1/2. Jūs varat atlikt savu pirmo izplatīšanu uz nākamo gadu, taču katrs nākamais sadalījums ir jāveic līdz 31. decembrim, lai izvairītos no 50 procentu soda nesadalītajām summām.

Minimālā prasība attiecas uz visiem IRA kontiem, neatkarīgi no tā, vai esat pensionējies vai neesat vecāks par 70 gadiem. Citi darba devēju atbalstītie pensiju plāni ļauj atteikties no prasības, ja jūs joprojām strādājat. Tomēr, kad esat aizgājis no pensijas, jums ir jāveic minimālais minimālais sadalījums no visiem šādiem plāniem.

Jūsu IRA pilnvarnieks var paziņot par šo prasību un var aprēķināt minimālo izplatīšanu. Tomēr jūs esat personīgi atbildīgs par to, ka tiek nodrošināta izplatīšana, pat ja jūsu pilnvarotais jums neinformē.

Kā tiek aprēķināts RMD?

Summa, kas jums jāveic, ir atkarīga no jūsu paredzamā dzīves ilguma. Nepieciešamais minimālais sadalījums tiek aprēķināts, dalot IRA konta atlikumu iepriekšējā gada 31. decembrī ar atbilstošā tabulas dzīves ilguma koeficientu. IRS sniedz vajadzīgās tabulas publikācijā 590.

Ja jums ir vairāk nekā viena IRA, jums ir jāaprēķina summa katram kontam atsevišķi. Tomēr jūs varat izņemt summu no viena konta, nevis ņemt naudu no katra.

Piemērs: 2011.gadā jūs esat neprecējies un 70 gadus vecs - gads, kad jūs veicat pirmo nepieciešamo minimālo sadalījumu. Jūsu IRA bilance ir $ 50,000. Izmantojot publikācijas 590 III tabulu, jūsu vecums norāda uz 27,4 gadu izplatīšanas periodu. Jūsu 2011. gada RMD ir 1,825 ASV dolāri (50 000 ASV dolāru dalīts ar 27,4 gadiem).

Kurai tabulai vajadzētu izmantot?

IRS publikācija 590 satur trīs dzīves ilguma tabulas. II tabula attiecas uz precētu IRA īpašnieku, kura laulātais ir saņēmējs un kas ir vairāk nekā 10 gadus jaunāks par īpašnieku. Nepieciešamās minimālās sadales apjoms ņem vērā gan jūsu dzīvesbiedru dzīves ilgumu, gan jūsu laulātā dzīves ilgumu, kas liek jums veikt mazāku summu, lai vēlāk atstātu vairāk jūsu laulātā pensionēšanās.

Atrodiet savu vecumu kreisajā slejā un jūsu laulātā vecumu tabulas augšpusē. Krustojumā tiek parādīts izplatīšanas periods. Sadaliet konta atlikumu ar šo numuru, lai noteiktu minimālo sadalījumu kārtējam gadam.

Izmantojiet III tabulu, ja esat neprecējies vai ja jūsu laulātais ir mazāks par 10 gadiem jaunāks par jums vai nav jūsu saņēmējs. Atrodiet savu vecumu kreisajā slejā un daliet konta atlikumu ar izplatīšanas periodu, lai noteiktu summu, kas jums ir jāatsauc par kārtējo gadu.

I tabula ir par iedzimtajām IRA. Izplatīšana ir atkarīga no saņēmēja vecuma, nevis īpašnieka vecuma.

Mantojumi IRA

I tabula ir paredzēta IRA saņēmējiem, kad sākotnējais īpašnieks ir miris. Ja esat laulātais, jūs varat izlemt izņemt sadalījumu gadā pēc īpašnieka nāves, izmantojot I tabulu un jūsu vecumu, vai arī jūs varat izlemt kļūt par IRA īpašnieku. Ja izvēlaties pēdējo, jums nebūs jāveic nekādi sadalījumi līdz 70 1/2.

Ja neesat īpašnieka laulātais, jums ir jāveic nepieciešamais minimālais sadalījums gadā pēc īpašnieka nāves un jāizmanto savs vecums I tabulā, lai aprēķinātu izplatīšanas summu.

Atteikšanās no minimālās izplatīšanas

Pašlaik jūs nevarat atteikties no obligātās IRA izplatīšanas prasības. Jūs varat pretendēt uz atteikšanos no soda naudas par līdzekļu neizņemšanu, ja iztrūkums radies kļūdas dēļ, nevis lai izvairītos no sadales. Jums ir jāpieliek pamatotas pūles, lai atrisinātu situāciju, tostarp iesniedzot papildu dokumentus ar IRS, lai izskaidrotu gan trūkumu, gan to, kā jūs plānojat veikt nepieciešamo sadalījumu.

Kvalificēti labdarības sadalījumi

Jūs varat izvēlēties veikt nepieciešamo minimālo sadalījumu labdarības ieguldījuma veidā, ko tieši veic jūsu IRA pilnvarotais, organizācijai, kas ir tiesīga saņemt nodokļu atskaitāmās iemaksas. Tas neatbrīvo jūs no nepieciešamās izņemšanas, bet tāpēc, ka jūs varat izslēgt līdz 100 000 ASV dolāru ar nodokli apliekamiem sadalījumiem gadā saskaņā ar kvalificētu labdarības izplatīšanas noteikumu, jūs varat samazināt savus ar nodokli apliekamos ienākumus.

Labdarības izplatīšana tiks atzīmēta jūsu 1099-R. Jūs varat izmantot tikai ar nodokli apliekamu sadalījumu, lai segtu nepieciešamo minimālo sadalījumu. Ja kāda no izplatīšanas daļām nav apliekama ar nodokli, tā var nespēt segt jūsu minimālo sadalījumu par gadu un padarīt jūs tiesīgu saņemt nepietiekamo sadales sodu.

Kādas nodokļu formas ir jāiesniedz?

Ja jūs veicat nepieciešamo minimālo sadalījumu pēc nepieciešamības, papildu papīrs nav nepieciešams. Plāna administrators jums nosūtīs 1099-R gada laikā pēc izplatīšanas. Tiks norādīts ar nodokli apliekamo ienākumu apjoms. Šis skaitlis attiecas uz formu 1040, 15.b rinda. Ja jūsu izplatīšanu veicat kā kvalificētu labdarības izplatīšanu, ievietojiet šo summu 1040. veidlapas 15.a rindā.

Ja neesat veicis nepieciešamo minimālo sadalījumu vai nepieciešams ziņot par trūkumu, jums ir jāaizpilda 5329. veidlapa. Šī veidlapa aprēķinās jūsu sodu vai ļaus jums pieprasīt atbrīvojumu.