Satura rādītājs:
Kad jūs mantosiet individuālu pensijas kontu, līdzekļi netiek apstrādāti tādi paši kā IRA, ko esat atvēris pats. Pārvietošanas un izplatīšanas prasības ir balstītas uz mirušā vecumu, IRA veidu un jūsu attiecībām ar mirušo. Nav svarīgi, cik jauni jūs esat; jūs ņemsiet aktīvus, pamatojoties uz mirušā grafiku, nevis savu.
Bilances nodošana
Līdzsvara pārcelšana no mantojuma konta uz savu kontu nav tik vienkārša kā tradicionālais pārskaitījums. Visai kustībai ir jāpārvietojas, izmantojot uzticības īpašnieka nodošanu no viena IRA turētāja uz citu. Ja saņemat čeku ar IRA ieņēmumiem, iekšējais ieņēmumu dienests to apliek kā parastos ienākumus. IRA, kas nav mantotas no laulātā, ir jāpārsauc un jāpārvieto. Jaunizveidotajam IRA ir jāiekļauj sākotnējais īpašnieka vārds un rādītājs, ka tas ir mantojis, piemēram, "Richard Roe (miris decembris 31, 2014) IRA par labu Angela Roe." Ja vienai IRA ir vairāki saņēmēji, turētājbankai tas ir jāsadala atsevišķās IRA.
Laulāto iespējas
Ja jūs esat pārņēmis tradicionālo IRA no sava laulātā un konta īpašnieks miris, viņš var nodot aktīvus savā IRA. Šī jaunā IRA var būt esoša vai jauna, kas izveidota šim nolūkam, ja vien jūs esat vienīgais saņēmējs. Jūs varat arī izmantot līdzekļus, lai atvērtu iedzimto IRA, izmantojot dzīves ilguma metodi. Ja jūs to izdarīsiet, izņemšana jāveic līdz 31. decembrim, kad sākotnējais konta turētājs būtu nogriezies 70 1/2. Vēl viena iespēja ir atvērt mantojumu IRA, izmantojot piecu gadu metodi, kas prasa, lai līdzekļi tiktu pilnībā sadalīti piecus gadus pēc sākotnējā konta īpašnieka miršanas. Varat arī veikt vienreizēju aktīvu sadalījumu. Ja konta turētājs bija vecāks par 70 1/2, piecu gadu metode nav izvēles iespēja.
Saņēmēji, kas nav laulātie
Nepilngadīgajiem ir tādas pašas iespējas kā laulātajiem, izņemot to, ka jūs nevarat nodot aktīvus savai IRA. Līdzekļus no mantojuma IRA no konta īpašnieka, kas jaunāks par 70 1/2, var ievietot IRA, izmantojot dzīves ilgumu vai piecu gadu metodes. Jūs varat arī veikt vienreizēju maksājumu. Izmantojot šo iespēju, jūs maksāsiet nodokļus par izplatīšanu, bet ne par priekšlaicīgu izņemšanas sodu. IRA, kas ir vecāki par 70 1/2, nevar pārnest uz IRA, izmantojot piecu gadu metodi.
Roth IRA
Roth IRA pārsūtīšanas process ir līdzīgs procesam ar citām IRA. Laulātie var nodot savas esošās vai jaunās IRA. Gan laulātie, gan laulātie var izmantot dzīves ilgumu vai piecu gadu metodes, pamatojoties uz mirušā vecumu, vai arī viņi var izvēlēties vienreizēju maksājumu. Lielā atšķirība ir tā, kā IRS apstrādā līdzekļus, jo Roth IRA sadalījums parasti ir bez nodokļiem. Tomēr, ja konts sākotnējā konta turētāja nāves brīdī bija mazāks par pieciem gadiem un tiek izvēlēts vienreizējs maksājums, ienākumi tiek aplikti ar nodokli.