Satura rādītājs:
Izglītība IRA ir izdevīgs izdevīgs krājkonts, kas paredzēts, lai palīdzētu vecākiem un studentiem uzkrāt naudu izglītības izmaksām. Tagad pazīstams kā Coverdell Education Savings Accounts, izglītība IRA ļauj ietaupīt, lai nopelnītu bez naudas. Sadaļā Coverdell ESA noteikumi izņemšana no nodokļiem ir atbrīvota no nodokļa, ja izņemšanas summa nav lielāka par kvalificētiem izglītības izdevumiem.
Coverdell iemaksu noteikumi
Izglītības IRA vai Coverdell ESA jābūt norādītam saņēmējam, kas nosaukts konta atvēršanas brīdī. Iemaksas līdz 2000 ASV dolāriem gadā var veikt kontā līdz brīdim, kad saņēmējs kļūst 18 gadu vecs. Iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem. Ienākumi nav apliekami ar nodokli, kamēr tie paliek ESA. Nauda tiek atbrīvota no nodokļa, kad tā tiek atsaukta, kamēr ikgadējie sadalījumi nepārsniedz kvalificētās izglītības izmaksas.
Personas vai organizācija var pievienot naudu CoverDell ESA, ja vien visu iesaistīto pušu kopējie ieguldījumi nepārsniedz $ 2000 limitu.Iekšējais ieņēmumu dienests ierobežo individuālās iemaksas nodokļu maksātājiem ar modificētiem koriģētiem bruto ienākumiem 220 000 ASV dolāru apmērā, ja viņi iesniedz kopīgus ienākumus. Ienākumu ierobežojums tiem, kam ir citi reģistrācijas statusi, ir 110 000 ASV dolāru. (2. atsauce)
Kvalificēti izglītības izdevumi
Jūs varat izmantot Coverdell ESA naudu, lai samaksātu izmaksas, kas saistītas ar pamatskolu un vidusskolu apmeklēšanu, kā arī koledžām un profesionālajām skolām. Postsecondary skolām jābūt tiesīgām saņemt federālo finansiālo palīdzību. Ja izmantojat EKA līdzekļus vidusskolai vai ģimnāzijai, iestādei jāatbilst valsts prasībām. Jūs varat atsaukt Coverdell līdzekļus līdz kvalificētu izglītojošo izdevumu summai, kas paliek pēc tam, kad atņemtas summas, kas saņemtas kā studentu atbalsts bez nodokļiem. Kvalificēti izdevumi ietver:
- Mācību maksa
- Maksa
- Grāmatas, aprīkojums un piederumi
- Pakalpojumi, kas nepieciešami kā speciālistu vajadzības
- Istaba un dēlis, ja to pieprasa un nodrošina skola
- Nepieciešamais transports un uniformas pamatskolā vai vidusskolā
Ja izplatīšana ir apliekama ar nodokli
Pārmērīga izplatīšana: Ja jūs izņemat vairāk nekā kvalificētu izglītības izdevumu, daļa no pārpalikuma ir apliekama ar nodokli. Ieguldītie līdzekļi netiek aplikti ar nodokļiem, kad tie tiek izplatīti, jo nauda nebija atskaitāma, kad to ievietojāt EKS. Piemēram, jūs varētu izņemt 500 ASV dolāru vairāk nekā nepieciešams vienu gadu. Ja 40% no konta naudas veido ieguldījuma peļņa, tad 40% jeb 200 $ no pārpalikuma tiek uzskatīti par apliekamiem ienākumiem. IRS parasti pievieno 10 procentus sodu ar nodokli apliekamajai daļai. Sods netiek piemērots, ja saņēmējs kļūst invalīds, nomirst vai ja papildu sadalījums bija saistīts ar nesamaksājamās stipendijas vai dotācijas saņemšanu.
Atlikušie līdzekļi: Ja vien saņēmējs nav speciālo vajadzību students, līdzekļi, kas paliek kontā, kad viņa kļūst 30 gadus veci, ir jāatsauc. Nodokļi plus 10 procentu soda nauda ir jāmaksā par naudas ieņēmumu daļu. Jūs varat izvairīties no nodokļiem un sodiem, ieceļot jaunu ģimenes locekli, kas jaunāks par 30 gadiem.