Kā izņemt agrīnu IRA, kad tas ir atspējots

Iekšējo ieņēmumu dienesta noteikumi reglamentē individuālie pensiju konti, kas piedāvā nodokļu atvieglojumus tiem, kas tos izmanto. Ar tradicionālo IRA, iemaksas līdz gada ierobežojumam ir atskaitāmas no nodokļa, un nav jāmaksā nodoklis par konta peļņu, kad uzkrāj jūsu pensijas uzkrājumus. IRS sodīs pirmstermiņa izņemšana tomēr pirms 59-1 / 2 gadu vecuma ir jāmaksā nodoklis par ienākumiem, kad izņemat līdzekļus. Dažos apstākļos, ieskaitot pastāvīgu un pilnīgu invaliditāti, šie pirmstermiņa izņemšanas gadījumi ir bez soda.

Invaliditātes definēšana

IRS atsakās no 10% pirmstermiņa izņemšanas soda no IRA konta, ja konta īpašnieks var parādīt pastāvīgu, pilnīgu invaliditāti. Šī nosacījuma IRS definīcija ir diezgan cieši saistīta ar. T Sociālās drošības pārvalde, kas nosaka nosacījumus sociālās apdrošināšanas invaliditātes apdrošināšanas programmai. Saskaņā ar IRS nolikumu indivīds ir invalīds, ja viņš nespēj veikt būtisku algotu darbu fizisku vai garīgu traucējumu dēļ, kas, domājams, izraisīs nāvi vai ilgstošu darbību.

Pierādot invaliditāti

IRS pieprasa pierādījumu par invaliditāti. Kopumā tas nozīmē vismaz viena ārsta viedokļa parādīšanu, kas norāda, ka jūs nevarat strādāt, kā arī visus attiecīgos testu rezultātus un medicīnisko vēsturi. Tiks atbalstīts gadījums, kad sociālā nodrošinājuma dēļ tiek apstiprināts invaliditātes statuss - vai valsts pastāvīgā, pilnīgā invaliditātes statusa spriedums. Ja IRS noraida jūsu prasību par invaliditāti, jums ir tiesības pārsūdzēt, iesniedzot rakstisku protestu un pieprasot konferenci.

Pieprasījuma atsaukšana

Ja esat atspējots, varat pieprasīt pirmstermiņa izņemšanu tieši no konta turētāja. Šī persona vai uzņēmums ziņos par izstāšanos IRS 1099-R veidlapā. Jums ir jāpaziņo invaliditāte par pamatu, lai atteiktos no IRS 10 procentu soda. Konta pārzinis pieprasīs dokumentāciju par jūsu invaliditāti, kas ir jāapstiprina IRS. Parasti viss izplatīšanu no tradicionālajām IRA arī ir pakļautas federālajam nodoklim ieturēšana 10%, kā arī valsts nodokļa ieturēšana, ja jūsu valsts iekasē ienākuma nodokli par pensijas kontiem. Lai gan sodu var atcelt, ar tradicionālo IRA, ienākuma nodoklis joprojām ir jāmaksā par sadali.

Citi soda naudas neizņemšanas gadījumi

IRS noteikumi arī ļauj bez soda izņemšanas, ja jums ir neatlīdzināti medicīniskie izdevumi tas ir vairāk nekā 10 procenti no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem, ja esat jaunāks par 65 gadiem vai vairāk nekā 7,5 procenti no koriģētajiem bruto ienākumiem, ja esat 65 vai vecāki. Ja jums ir Roth IRA, kurai nav atskaitāmo iemaksu, nekādā gadījumā nav priekšlaicīgas izņemšanas soda, ja esat atvēris kontu vismaz piecus gadus, un nav ienākuma nodokļa par sākotnējo iemaksu sadalījumu vai reklāmguvumi kontā. Ja konts ir atvērts vismaz piecus gadus un esat sasniedzis 59-1 / 2 gadu vecumu, Roth iemaksas, reklāmguvumi vai ienākumi nav iekasēti.