Kas ir tiešā iesniegšana?

Darbinieku pabalstu plānu fails IRS veidlapa 5500, lai ziņotu par savu finansiālo stāvokli un ieguldījumiem valdībai. Veidlapu izmanto arī tiešās reģistrēšanas vienības (DFE). DFE ir investīciju kārtība, piemēram, specializēti tresti, kas pārvalda naudu no vairākiem plāniem. DFE iesniedz savu veidlapu 5500, tāpēc viņi tiek identificēti kā tiešie filiāļi.

IRS un Darba departaments izstrādāja 5500 Form.credit: jim pruitt / iStock / Getty Images

Kāpēc izmantot 5500

Federālā darbinieku pensiju ienākumu drošības likums nosaka minimālos standartus darba vietu pabalstu plāniem, piemēram, pensijām, veselības plāniem un 401 (k) kontiem. ASV Darba departaments pārrauga ERISA aptvertos plānus, kuriem jāiesniedz gada pārskats departamentam. 5500 ir paredzēts, lai kalpotu divkāršam mērķim. Tā sniedz finanšu informāciju IRS, bet plāni un DRE arī var to izmantot, lai izpildītu DOL gada pārskatu prasības.

Master Trust

Galvenais uzticības ieguldījumu konts ir DRE piemērs. Viens no galvenajiem uzticības veidiem ir vairāku atšķirīgu plānu aktīvi, kurus sponsorē viens darba devējs. Otrs veids plāno aktīvus no vienas kopējas darba devēju grupas. Bankai vai citai regulētai finanšu iestādei, nevis vērtspapīru brokerim, ir jākalpo par trasta aktīva turētāju. Galvenajai trastai var būt vairāki ieguldījumu konti. Pabalstu plāna administratoram ir jāiesniedz 5500 par katru galveno ieguldījumu ieguldījumu kontu, kurā plāns piedalās.

Citi DFE

Kopīga / kolektīva uzticēšanās ir ieguldījumu režīms, ko uztur banka vai līdzīgs uzņēmums. Apvienotais atsevišķs konts ir apdrošināšanas sabiedrības pārvaldīta vienošanās. CCT un PSA nav jāiesniedz 5500, bet viņi var izvēlēties to darīt. Jebkura DFE ieguldījumu vienošanās, kas nav CCT vai PSA, ir 103-12 ieguldījumu sabiedrība. Šiem uzņēmumiem arī pieteikšanās ir obligāta. Pēdējais DFE veids ir grupas apdrošināšanas līgums, apdrošināšanas plāns, kas sniedz labumu darba ņēmējiem divos vai vairākos nesaistītos darba devējos. GIA nav jāiesniedz 5500.

Ko viņi failu

DFE, kas sastāda pamatformu 5500, arī iesniedz failu 5500 D. DFE izmanto D sarakstu, lai uzskaitītu visus pabalstu plānus, kas investē ar uzņēmumu, un uzņēmumu, kas sponsorē katru plānu. Ja DFE iegulda naudu ar citiem DFE, tas uzskaita citus uzņēmumus un summu, ko tas ir ieguldījis tajos. Ja CCT, PSA vai 103-12 izvēlas veidlapu 5500, tas samazina to dokumentu apjomu, kurus plāno ieguldīt ar tiem.