Satura rādītājs:
Tiesību aktu, kas izveidoja individuālus pensiju kontus, nolūks bija veicināt pensionēšanos pensijā. Tā rezultātā IRA ir izstrādātas, lai tās būtu īpašnieka īpašums, un tās nevar nodot citai personai, izņemot divos apstākļos:
- Laulības šķiršana
- Mantojums
Laulības šķiršana
IRA var nodot laulātajam vai bijušajam laulātajam laulības šķiršanas rezultātā www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" obligācijas = "" pašreizējais ienesīgums-1265 "=" "target =" _ blank " > vai atdalīšanas dekrētu. Laulātājam, kas saņem IRA, pārskaitījuma spēkā stāšanās dienā kļūst par otrā laulātā IRA aktīvu īpašnieku. Divas aktīvu nodošanas metodes ir:
- Vārda maiņa: Pārskaitījums tiek veikts, nomainot IRA īpašnieka vārdu no viena laulātā vai bijušā laulātā vārda uz citu.
- Tiešā pārsūtīšana: Viena laulātā IRA turētājs veic tiešu pilnvaroto personu pārskaitījumu otrā laulātā IRA. Pārsūtītā laulātā IRA var būt jauns vai esošs.
Dienas video
Abas metodes ir bez nodokļiem - tās nerada ienākošos ienākumus saņēmējam. Daļējas nodošanas gadījumā daži aktīvi tiek pārvietoti uz citu jaunu vai esošu IRA. Sākotnējā IRA īpašumtiesības tiek piešķirtas otram laulātajam vai bijušajam laulātajam.
Nepieciešamie sadalījumi
IRA īpašnieks var nosaukt laulāto, vienu vai vairākas citas personas vai uzņēmumu - uzticību, labdarību vai īpašumu - par IRA saņēmēju. Noteikumi par IRA nodošanu saņēmējam ir sarežģīti un prasa saprast nepieciešamos minimālos sadalījumus. Tradicionālās IRA īpašniekam jāsāk ikgadējais sadalījums līdz 1.aprīlim nepieciešamais sākuma datums - gadā pēc 70 gadu vecuma sasniegšanas. Summa ir atkarīga no īpašnieka dzīves ilguma.
Laulāto mantojums
Ja vienīgais saņēmējs ir pārdzīvojušais laulātais, šis laulātais pēc īpašnieka nāves var uzņemties IRA. Alternatīvi, pārdzīvojušais laulātais var pārcelt manto IRA aktīvus savā IRA vai citā kvalificētā pensijas plānā. Abos gadījumos nodošana nav apliekams ar nodokli. Pārdzīvojušajam laulātajam nav jāizņem mantojums no IRA, līdz viņa sasniedz vajadzīgo sākuma datumu. Tomēr, ja mirušais nāves brīdī bija sasniedzis vajadzīgo sākuma datumu, pārdzīvojušais laulātais mirušā laulātā ir jāizmanto mirušā laulātā nepieciešamais sadalījums, ja vien tas nav sadalīts pirms laulātā nāves.
Bez laulātā mantojuma
Ja persona, kas nav laulātais, pārmanto IRA, saņēmējam nav atļauts piedalīties IRA vai ienest naudu IRA vai no tās. Tomēr saņēmējs var izveidot jaunu IRA - mirušā vārdā - labuma guvēja labā - un nodot bezkontrolējamajam pilnvarniekam no mantojuma IRA uz jauno. Noteikumi, kas nosaka, cik ātri saņēmējam ir jāveic sadalījums, ir saistīti ar mirušā vecumu nāves brīdī, saņēmēju vecumu, vairāku saņēmēju klātbūtni un to, vai saņēmēji ir personas, kas nav personas. Ja saņēmējs nav indivīds, visa IRA ir jāizplata piecu gadu laikā, sākot no 30. septembra tajā gadā, kas seko īpašnieka nāvei.