Satura rādītājs:
Daudzas valstis, tostarp Pensilvānija, piedāvā dažādus nodokļu atvieglojumus pensionāriem nodokļu maksātājiem. Lai gan dažas valstis ļauj nodokļu maksātājiem izslēgt pensiju ienākumus līdz noteiktai summai, kopējais pieļaujamais atbrīvojums var atšķirties. Atkarībā no valsts atbrīvotie pensiju ienākumi var ietvert federālās, valsts un pašvaldību pensijas, sociālās apdrošināšanas, dažus dzelzceļa pensijas pabalstus, militāros pabalstus un privātās pensijas.
Izņēmumi
Pensilvānijas iedzīvotājiem nav jāmaksā valsts iedzīvotāju ienākuma nodoklis par pensijas ienākumiem no kvalificēta pensiju plāna. Kvalificēta pensiju programma ietver rakstiskus noteikumus, nosaka atbilstības prasības, paredz maksājumus regulāros intervālos pēc pensionēšanās un nepieļauj pabalstu sadali līdz darba attiecību izbeigšanai, saskaņā ar Pensilvānijas ieņēmumu departamentu. Var pretendēt uz darba devēju sponsorētām programmām un citām vispārpieņemtajām pensiju programmām. Daudzas citas valstis ļauj nodokļu maksātājiem, kas saņem pensijas ienākumus, izslēgt vismaz daļu no ienākumiem, ko viņi saņem no valsts ienākuma nodokļa. Pensijas ienākumu izslēgšanas mērķis ir samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus, samazinot nodokļu maksātāja nodokļu saistības.
Vēsture
Izņēmumi, kas saistīti ar pensionēšanos, agrāk radās kā veids, kā palīdzēt pensionāriem valsts darbiniekiem, kuri saņēma mazas pensijas. Kopš tā laika nodokļu noteikumi ir attīstījušies, lai aizsargātu to cilvēku ienākumus, kuri ir aizgājuši pensijā no darbaspēka un vairs nav balstīti uz sabiedriskajiem pakalpojumiem. Daudzas valstis, kas piedāvā izņēmumus, izmanto vecumu kā standartu pensijas ienākumu izslēgšanai. Dažās valstīs nodokļu maksātāji vecumā no 65 gadiem var atskaitīt, bet citu valstu iedzīvotāji var izslēgt pensijas ienākumu procentuālo daļu, sākot ar 62 gadu vecumu. Colorado ļauj nodokļu maksātājiem izslēgt daļu no pensijas un mūža rentes ienākumiem 55 gadu vecumā. arī ļauj nodokļu maksātājiem, kas jaunāki par 60 gadiem, atskaitīt atbilstošās pensijas summas. Pēc 60 gadu vecuma pieaugums, ko nodokļu maksātājs var izslēgt.
Kvalifikācijas plāni
Dažādu valstu pensiju ienākumu veidi, kas ir tiesīgi pretendēt uz nodokļiem, ir atšķirīgi, bet var ietvert pensijas, mūža rentes, IRA kontus, 401k un citus atliktās kompensācijas plānus. Bieži vien arī invaliditātes pensijas pabalsti un pabalsti nāves gadījumā var tikt izslēgti. Valstīs, kas ļauj izslēgt pensijas ienākumus, ienākumi, par kuriem ziņojat par līnijām 15b vai 16b par federālo formu 1040, parasti atbilst. Saskaņā ar Pensilvānijas tiesību aktiem, kamēr jūs izpildāt tiesības uz pensiju, pamatojoties uz vecumu, medicīnisko stāvokli vai ilgstošas darba gadiem, jūsu pensija nav apliekama ar nodokli par Pensilvānijas iedzīvotāju ienākuma nodokli.
IRA izņemšana
IRA kontos veiktajiem sadalījumiem Pensilvānijas ienākuma nodoklis nav jāmaksā pēc 59½ gadu vecuma. Tas ietver vienreizēju maksājumu. Ja izņemsiet naudu no konta pirms šī vecuma, jums var būt jāmaksā nodokļi par daļu no naudas pat tad, ja esat pensijā. Lai gan federālais likums var atbrīvot jūs no priekšlaicīgas izņemšanas soda samaksas, Pensilvānijas nodokļu likums nav. Izņemšana no IRA konta nav apliekama ar nodokli, ja to maksā mirušā īpašumā vai izraudzītajā saņēmējā.