Satura rādītājs:
Uzņēmuma neto apgrozāmie līdzekļi ir starpība starp tā apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa saistībām. Apgrozāmie līdzekļi ietver tādus posteņus kā skaidra nauda un debitoru parādi, savukārt īstermiņa saistības ietver tādus posteņus kā parādsaistības. Uzņēmums ikdienas darbībai izmanto savu apgrozāmo kapitālu. Lai noteiktu tā ietekmi uz uzņēmuma naudas plūsmu, jūs varat aprēķināt neto apgrozāmā kapitāla izmaiņas starp diviem grāmatvedības periodiem. Neto apgrozāmā kapitāla pieaugums samazina uzņēmuma naudas plūsmu, jo skaidru naudu nevar izmantot citiem mērķiem, kamēr tas ir piesaistīts apgrozāmajam kapitālam. Neto apgrozāmā kapitāla samazinājums palielina uzņēmuma naudas plūsmu.
Solis
Atrodiet uzņēmuma apgrozāmo līdzekļu un saistību īpatsvaru jaunākajā bilancē un iepriekšējā pārskata perioda bilancē.
Solis
Atņemiet uzņēmuma tekošās saistības no saviem tekošajiem aktīviem iepriekšējā pārskata periodā. Piemēram, atņemiet $ 200,000 īstermiņa saistībās no USD 450 000 apgrozāmo līdzekļu. Tas ir 250 000 ASV dolāru neto apgrozāmā kapitāla iepriekšējā pārskata periodā.
Solis
Atņemiet uzņēmuma īstermiņa saistības no saviem apgrozāmiem aktīviem pēdējā pārskata periodā. Piemēram, atņemiet $ 250,000 īstermiņa saistībās no USD 350 000 apgrozāmo līdzekļu. Tas ir vienāds ar 100 000 ASV dolāru neto apgrozāmo kapitālu pēdējā pārskata periodā.
Solis
Lai noteiktu neto apgrozāmā kapitāla izmaiņas, atņemiet iepriekšējā perioda neto apgrozāmo kapitālu no neto apgrozāmā kapitāla. Pozitīvs skaitlis ir neto apgrozāmā kapitāla pieaugums, bet negatīvs - samazinājums. Piemēram, iepriekšējā periodā atņemiet 250 000 ASV dolāru neto apgrozāmo kapitālu no neto apgrozāmā kapitāla 100 000 ASV dolāru apmērā. Tas ir negatīvs 150 000 ASV dolāru, kas nozīmē, ka neto apgrozāmo kapitālu samazina par 150 000 ASV dolāriem. Pēc definīcijas tas palielina 150 000 dolāru uzņēmuma naudas plūsmai no darbības pārskata periodā.