Satura rādītājs:
Viena no pievilcīgākajām iezīmēm attiecībā uz mūža rentēm ir tāda, ka viņi nodod tieši saviem saņēmējiem, apejot testamentu, pēc to īpašnieku nāves. Tie ir efektīvs veids, kā padarīt naudu ģimenei pieejamu, ja visi pārējie aktīvi ir iesaldēti testamentā, process, kas var ilgt vienu gadu. Atšķirībā no vairuma citu apdrošināšanas produktu gadījumā mūža rentes ir a potenciāli apgrūtinošu nodokļu slogu likvidējot.
Mantojuma nodoklis
Amerikas Savienotajās Valstīs tikai sešas valstis - Iova, Kentuki, Merilenda, Nebraska, Ņūdžersija un Pensilvānija - uzliek mantojuma nodokli. Ja maldinātājs nāves brīdī dzīvoja kādā no šīm valstīm, jebkura nauda, ko viņš atstāja, ieskaitot mūža rentes, ir pakļauta mantojuma nodoklim, kas parasti tiek atskaitīts no summas, kas pienākas saņēmējam. Katrai valstij ir savi noteikumi, likmes un sliekšņi, bet visi atbrīvotie laulātie no mantojuma nodokļa. Citu saņēmēju gadījumā, jo tuvāk ģimenei ir pazeminātājs, jo zemāka būs nodokļa likme. Nav federāla mantojuma nodokļa.
Īpašuma nodoklis
Federālā valdība uzliek īpašuma nodokli, tāpat kā 12 valstis un Kolumbijas apgabals. Fiziskām personām, kas mirst 2015. gadā, federālā īpašuma nodoklis tiek uzlikts par daļu no maldinātāja mantas, kas pārsniedz $ 5,43 miljonus, vai divkāršo nekā precētiem pāriem. Visu piederošo mūža rentes vērtība ir iekļauta federālās un valsts īpašuma nodokļa vērtībā. Valstīm, kas iekasē nekustamā īpašuma nodokli, katram ir savi noteikumi, likmes un sliekšņi, bet visi ir atbrīvoti no īpašuma nodokļa jebkura daļa, ko mantojis mantinieka laulātais.
Ienākuma nodoklis
Vai mantojums ir mantojuma vai īpašuma nodoklis, saņēmējs ir atbildīgs par ienākuma nodokli. Tāpat kā jebkuram citam kvalificētam kontam, piemēram, 401 (k) vai individuālajam pensijas kontam, pilnas kvalificētas mūža rentes vērtība, kas tika iegādāta ar līdzekļiem, par kuriem nodokļi tika atlikti, tiks aplikts ar ienākuma nodokli.
Atšķirībā no citiem ieguldījumiem, ikgadējās rentabilitātes izmaksas netiek pārrēķinātas vai "pastiprinātas", sākot ar decententa nāvi. Tā vietā izmaksu pamatā paliek tas, ko par to maksā maldinātājs.
Tomēr nekvalificētai mūža rentei ienākuma nodoklis ir jāmaksā tikai par mūža rentes ienākumiem vai to anuitātes vērtības daļu, kas pārsniedz to, kas sākotnēji tika izmaksāts par to. Jebkuras summas, uz kurām attiecas ienākuma nodoklis, tiek uzskatītas par parastiem ienākumiem. Nodokļi ir jāmaksā par līdzekļiem, kad tos saņemat, neatkarīgi no tā, vai jūs likvidējat visu mūža rentes daļu, veicat daļēju atcelšanu vai saņemat regulārus maksājumus.