Satura rādītājs:
A 403 (b) plāns ir nodokļu atvieglojumi pensiju plānam, ko piedāvā dažiem valsts skolu vai nodokļu atbrīvotu organizāciju darbiniekiem. Līdzīgi 401 (k) uzņēmuma atbalstītajam plānam, 403 (b) plāns ļauj darbiniekiem veikt nodokļu atlikšanu ieguldījumu kontā un izvairīties no nodokļu sekām līdz naudas izņemšanai. Ierobežojumi attiecībā uz 403 (b) plāniem novērš agrīnu sadali, izņemot dažus īpašus apstākļus. Ja jūs veicat skaidru naudu no sava 403 (b) plāna pirms pensionēšanās, jums būs jāmaksā nodokļi un sodi par jūsu izstāšanos.
Pieļaujamie izņemšana
IRS ierobežo izņemšanu no 403 (b) plāniem uz ļoti specifiskiem apstākļiem. Lai gan jūs varat ņemt naudu no dažiem citiem pensijas kontiem, piemēram, IRA, jebkurā laikā, ja esat gatavs maksāt nodokļus un soda naudu, ar 403 (b) plānu jūs varat piekļūt tikai savai naudai, kad notiek notikums, ieskaitot kvalificētu militāro rezervistu sadalījumu, invaliditāti, finansiālas grūtības, sasniedzot 59 1/2 gadu vecumu vai atlaišanu no darba.
IRS definīcija "agrīnai" 403 (b) izplatīšanai ir viena, kas ņemta pirms vecuma 59 1/2. Turklāt jūsu saņēmēji var piekļūt fondiem 403 (b), ja jūs mirst pirms šī vecuma sasniegšanas.
Izstāšanās process
Ja jums ir tiesības uz agrīnu izstāšanos no jūsu 403 (b), process ir vienkāršs. Sazinieties ar sava plāna administratoru un lūdziet nepieciešamos veidus izplatīšanai. Lielākā daļa administratoru nodrošinās paketi, kas izskaidro pieļaujamos sadalījumus un iespējamās nodokļu vai soda pazīmes, piemēram, šo Oppenheimera fondu piemēru.
Nodokļi un sodi
Viens no 403 (b) plāna ieguvumiem ir tas, ka plānā palikušie naudas līdzekļi netiek aplikti ar nodokli. Jūsu iemaksas tiek izņemtas no jūsu algas, pirms jūs maksājat nodokli, un dividendes, procenti un kapitāla pieaugums, ko jūs nopelnāt kontā, netiek aplikti ar nodokli, jo tie tiek nopelnīti. Tomēr izņemšana no nodokļiem ir pilnībā apliekama ar nodokli neatkarīgi no tā, kad tos lietojat. Jums būs jāziņo par 403 (b) plāniem par jūsu nodokļiem kā parastiem ienākumiem, tāpat kā tad, ja jūs būtu samaksājis algas vai algu.
Papildus ienākuma nodokļiem IRS iekasē 10% agrīnu izņemšanas sodu par noteiktiem agrīniem sadalījumiem no 403 (b) plāna. Jūs varat izvairīties no papildu soda, ja nāves, invaliditātes, ja jūs esat kvalificēts militārs rezervists, ja esat izņēmis naudu no sava 403 (b), ja jums ir atskaitāmi medicīniskie izdevumi, kas pārsniedz 10 procentus no koriģētajiem bruto ienākumiem, ja esat parādā naudu IRS nodevas dēļ un, ja kādu iemeslu dēļ atstāt savu darbu un esat vismaz 55 gadu vecums.
Dažas valstis pievēršas papildu priekšlaicīgas izņemšanas sodam, piemēram, papildu 2,5 procentiem Kalifornijas novērtējuma. Ja jūs esat augstā federālā nodokļu grupā un dzīvojat augstā nodokļa valstī, agrīna izstāšanās no 403 (b) plāna var viegli izmaksāt vairāk nekā 50 procentus no summas, ko jūs maksājat tikai nodokļos.
Piekļuve 403 (b) fondiem
Eksperti parasti iesaka ieguldītājiem saglabāt naudu savos 403 (b) plānos, cik ilgi vien iespējams, lai maksimāli gūtu labumu no viņu izdevīgāka nodokļu līmeņa. Saskaņā ar Liz Weston pie Bankrate.com, ja jūs esat atstājuši $ 20,000 savā 403 (b) plānā no 55 gadu vecuma līdz 70 gadu vecumam, tas pieaugs līdz vairāk nekā $ 40,000, pieņemot, ka gada pieauguma temps būs pieci procenti.
Viena iespēja, kas novērš gan nodokļus, gan sodus, ir ņemt aizdevumu no jūsu 403 (b). Kamēr darba devējiem nav jāpiedāvā 403 (b) aizdevumi, IRS ļauj dalībniekiem aizņemties līdz 50 procentiem no 403 (b) kontu vērtības. Šie aizdevumi parasti ir jāatmaksā piecu gadu laikā, bet jebkuri procenti, ko jūs maksājat, tiek ieskaitīti jūsu kontā ar galveno direktoru. AARP atzīmē, ka šāda aizdevuma pieņemšana var būt labāka alternatīva lielo procentu parādu atmaksāšanai, nevis nodokļu aplikšanai ar nodokli.