Satura rādītājs:
Coverdell Education Savings Account (ESA) ļauj nodokļu maksātājiem izveidot kontu ar brīvības atņemšanu, izmantojot pēcnodokļu līdzekļus. Turētājbankas nemaksā ienākuma nodokļus, kamēr to konti aug vai nopelna procentus, bet var sadalīt ienākuma nodokļus. Turētājbankas maksātāji nevar piedalīties vairāk nekā 2000 ASV dolāru gadā katram atsevišķam Coverdell ESA. Parasti Iekšējo ieņēmumu dienests neveic nodokļa sadali, ja tos izmanto kvalificētiem izglītības izdevumiem. Coverdell kontu saņēmēji maksās ienākuma nodokļus, ja to sadalījums pārsniedz gada kvalificētos izglītojošos izdevumus. Ja esat ESD Coverdell saņēmējs, jūs varat atrast savu gada peļņas un seguma pamatu, pārskatot savu 1099-Q veidlapu. Jūsu pamats ir jūsu Coverdell iemaksu kopsumma, no kuras atņemta summa, kuru jūs izņemat no nodokļa.
Solis
Pārskatiet savu IRS veidlapu 1099-Q, maksājumus no kvalificētām izglītības programmām (sadaļā 529 un 530). Jūsu bankai ir likumīgi jāiesniedz veidlapas kopija līdz 31. janvārim.
Solis
3. pārskata lodziņš ir jūsu pamats. Jūsu pamats noteiks jūsu ienākuma nodokļa saistības katru gadu.
Solis
Pārskatīšanas lodziņš 1. 1. ailē ir atspoguļots kopējais jūsu ikgadējā segtā ESD sadalījuma kopsumma.
Solis
Aprēķiniet savas ienākuma nodokļa saistības. Jums būs jāmaksā nodokļi par kopējo jūsu izplatīšanas summu, kas katru gadu pārsniedz jūsu kvalificētos izglītības izdevumus.
Solis
Izmantojiet IRS darba lapu 7-3, Coverdell ESA - ar nodokli apliekamās izplatīšanas un bāzes. Šo darblapu var atrast IRS publikācijas Nr. 970 (2010) 7. nodaļas beigās, "Nodokļu pabalsti izglītībai". Izmantojot darblapu, var samazināt iespējas veikt matemātiskas kļūdas, aprēķinot savu bāzi vai starpību starp jūsu iemaksām un kvalificētajiem mācību izdevumiem.