SEP IRA pārsūtīšanas noteikumi

Mazo uzņēmumu īpašnieki un pašnodarbinātas personas izmanto vienkāršotās darbinieku pensijas IRA kā pensiju plāna transportlīdzekli sev un saviem darbiniekiem. SEP IRA darbojas kā tradicionāla IRA, izņemot to, ka tas nav strukturēts indivīdiem, un tam ir augstāks iemaksu ierobežojums. Tikai darba devējs var piedalīties, un līdzekļi ir pirmsnodokļu dolāri, tāpat kā tradicionālā IRA. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienestu, jūs varat pārskaitīt naudu uz dažiem citiem pensiju plāniem, nezaudējot nodokļu atlikšanas pabalstus, kas nāk ar SEP IRA.

SEP IRA pārsūtīšanas pamati

IRS piemēro tradicionālos IRA noteikumus SEP IRA pārskaitījumiem.Pēc tam, kad darba devējs vai jūs (kā darba devējs vai individuāls praktizētājs) iemaksā naudu SEP IRA, tas, ko jūs izvēlaties, ir atkarīgs no jums. Darba devēji nedrīkst jums liegt līdzekļu pārskaitīšanu vai atsaukšanu. SEP IRA naudu var pārvietot uz tradicionālo IRA, Roth IRA vai citu kvalificētu transportlīdzekli. Pieņemot, ka ievērojat IRS noteikumus, tad, veicot pārskaitījumu, jums nebūs nekādu sodu.

Kā notiek pārskaitījumi

Pārskaitījums uz pilnvaroto personu. Saskaņā ar IRS publikāciju 590, kad jūs izmantojat uzticības īpašnieka nodošanu, viss, kas jums jādara, ir uzdot SEP IRA pilnvarotajam nosūtīt summu, kuru vēlaties pārvietot uz citu tradicionālo vai Roth IRA kontu.

Pārvietošanās. Alternatīvi, jūs varat veikt apgāšanās, izņemot naudu un deponējot to jaunajā kontā. Tev ir 60 dienas no brīža, kad izņemat līdzekļus no SEP IRA, lai tos deponētu jaunajā kontā, vai IRS aprēķinās summu kā sadalījumu, uz kuru attiecas nodokļi, un, iespējams, izraisīs 10% priekšlaicīgas izņemšanas sodu. Tāpat, ja vien jūs neizvēlaties uzticības ņēmēja metodi, 10 procenti naudas parasti tiek ieturēti nodokļiem. Nodokļu ieturēšana nav obligāta - Jūs varat pateikt savam SEP IRA pilnvarniekam neko, ja vēlaties.

SEP IRA pārskaitījumi un nodokļi

Ja jūs pārskaitīsiet naudu no SEP IRA uz tradicionālo IRA vai citu atlikto pensiju plānu, fondi saglabā savu nodokļu atlikšanas statuss, tāpēc nav nodokļu seku. Tas tā nav, ja jūs pārvietojat naudu uz Roth IRA. Viss, kas nonāk Rothā, ir pēcnodoklis, tāpēc jums ir jāmaksā ienākuma nodokļi par SEP IRA pirmsnodokļu fondiem.

Pārskaitījumu ierobežojumi

IRS ierobežo jūs līdz vienai apgāšanās dienai, sākot ar 2015. gadu. Galvenokārt tas attiecas uz naudas pārvietošanu tradicionālā IRA. Noteikums neattiecas uz pārskaitījumiem, kas uzticēti pilnvarotajiem, vai uz Roth IRA.

Tā kā SEP IRA faktiski ir modificēta tradicionālā IRA, jums ir jāsāk lietot nepieciešams minimālais sadalījums katru gadu sākot no 70 gadu vecuma. Jūs joprojām varat veikt pārskaitījumus uz citām IRA. Tomēr vispirms ir jāveic nepieciešamais minimālais sadalījums. Tikai naudas līdzekļi, kas paliek pēc gada sadales, ir tiesīgi saņemt apgāšanās.