RMD noteikumi par nekvalificētu anuitāti

Nenoteiktas mūža rentes ir apdrošināšanas polises, kas sniedz jums garantētu ienākumu iespēju, kad jūs aiziet pensijā. Šie mūža rentes var arī ļaut priekšfinansējumu jūsu pensijas uzkrājumiem. Šādas annuitātes tiek sauktas par "atliktām mūža rentēm". Atlikta mūža rente, kas nav kvalificēta, ļoti atšķiras no mūža rentes, kas paredzēts darbam kvalificēta plāna ietvaros, piemēram, IRA. Nepieciešamie minimālie sadalījumi arī nav nepieciešami, izņemot ierobežotus apstākļus.

Iespējas

Jūs nevarat iemaksāt naudu nekvalificētam mūža maksājumam, jo ​​politika neatbilst Darbinieku pensiju ienākumu drošības likuma noteikumiem un noteikumiem. Visa mūža rente ir atlikta ienākuma nodokļa summa; tomēr jūsu sadalījums tiek aplikts ar nodokli tādā apmērā, kādā jūs iegūstat ieguldījumu peļņu. Atšķirībā no ERISA kvalificētiem pensiju plāniem, IRS neuzliek jums par pienākumu ņemt naudu no plāna jebkurā noteiktā vecumā.

Early Distribution Saskaņā ar Reglamenta 72q

Jūs varat izlemt, ka jūs pakļauties īpašiem obligātajiem minimālajiem sadalījumiem no nekvalificētiem ikgadējiem pabalstiem, veicot priekšlaicīgu izņemšanu saskaņā ar IRS 72q noteikumu, kas prasa, lai katru gadu, kad veicat izņemšanu no vecuma 59 1 / gadā, ņemat minimālo dolāra summu 2. Izņemšana tiek veikta atbilstoši jūsu paredzamajam dzīves ilgumam. Ja jūs neizmantojat šīs minimālās sadales summas, IRS uzskata, ka izņemšana no apgrozības ir uzskatāma par nekvalificētu izņemšanu, uz ko attiecas 10 procentu sods. Neatkarīgi no izņemšanas veida jūs maksājat parastu ienākuma nodokli par izplatīšanu.

Mantojums

Ja mantojat mūža rentes naudu, jūs maksājat ienākuma nodokli par visu naudu, ko saņemat no politikas. Nepieciešamais sadalījums ir saistīts ar to, ka politika maksā nāves pabalstu, kas ir vienāds ar konta vērtību nāves brīdī. Jūs varat veikt vienreizēju summu, kas ir vienāda ar konta vērtību, vai arī jūs varat veikt garantētus maksājumus par mūžu no mūža rentes. Alternatīvi, jūs varat veikt pagaidu maksājumus, kas ilgst noteiktu gadu skaitu. Jūs nevarat pārtraukt garantētos mūža rentes maksājumus, tiklīdz jūs tos izvēlaties.

Apsvērums

Jūs varat iegādāties anuitāti kvalificēta pensijas plāna ietvaros, piemēram, IRA, bet tas maina noteikumus, kas reglamentē obligāto minimālo sadalījumu. Kvalificēti plāna noteikumi paredz, ka, ja esat veicis iepriekšējus maksājumus plānā, jums ir jāsāk izņemšana no sava plāna vecuma 70 1/2. Izdevumiem jābūt balstītiem uz jūsu paredzamo dzīves ilgumu.