Satura rādītājs:
Bilance sastāv no dažādiem aktīviem, no vienas puses, un saistībām un īpašnieku pašu kapitālu, no otras puses. Saistības un pašu kapitālu sauc arī par prasījumiem pret uzņēmuma aktīviem. Pretēji tipiskai bilancei, kurā parasti ir krājumi, debitoru parādi un pamatlīdzekļi, kas uzskaitīti aktīva pusē, komercbankas bilancē bieži ir aizdevumi un ieguldījumi kā galvenie aktīvi. Komercbankas bilances galvenās prasības ir noguldījumi un aizņēmumi, nevis tipiskas prasības, piemēram, debitoru parādi, kas ir galvenais atbildības konts nebanku struktūrām.
Aizdevumu aktīvi
Kredīti ir nozīmīga aktīvu kategorija komercbankas bilancē, jo pēc definīcijas banka nodarbojas ar naudas aizdošanu un tās primārais naudas izlietojums ir izsniegt aizdevumus uzņēmumiem un patērētājiem. Kaut arī komerciālajam uzņēmumam var būt neatgūstami debitoru parādi, bankai dažkārt var būt slikti aizdevumi. Lai saglabātu bankas aktīvu vērtību, tai ir jānodrošina savu aizdevumu kvalitāte. Līdzīgi kā uzkrājumu vērtības samazināšanai, slikto kredītu norakstīšana rada zaudējumus un samazina īpašnieku pašu kapitālu.
Ieguldījumu aktīvi
Kā finanšu iestāde pati komercbanka iegulda arī dažādos finanšu vērtspapīros, lai papildinātu savu kredītportfeli. Pareiza investīciju kombinācija palīdz kontrolēt kopējos aktīvu riskus un nodrošināt likviditāti, lai izpildītu jebkādas nākotnes saistības. Banka tērē relatīvi mazāk naudas fiziskajiem aktīviem, un investīcijas ir vēl viena nozīmīga aktīvu kategorija bankas bilancē. Banka var ieguldīt dažos vērtspapīros spekulatīviem tirdzniecības mērķiem, daži - kā līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi, lai nopelnītu augstākus ienākumus, un citi kā pārdošanai pieejami uzņēmumi, lai nodrošinātu nepieciešamo likviditāti.
Depozītu prasības
Komercbankai ir unikāla priekšrocība piekļūt klientu noguldījumiem kā galvenais naudas avots. Gan uzņēmumi, gan privātpersonas savus līdzekļus nogādā bankās pastāvīgi. Klientu noguldījumi ir vai nu termiņnoguldījums ar procentiem, vai pēc pieprasījuma noguldījums bez procentiem, kas ietekmē dažādas prasības. Ar termiņnoguldījumiem vai krājkontām banka var vieglāk pārvaldīt nākotnes prasījumu likviditāti, bet par noteiktām izmaksām. Ar noguldījumiem pēc pieprasījuma vai kontu pārbaude banka saņem bezmaksas finansējumu, bet tai ir jāsaglabā zināms aktīvu likviditātes līmenis.
Aizņēmumu prasības
Aizņēmumi ir vēl viena liela prasība bankas bilancē. Komercbanka aizdod, bet arī aizņemas. Banka var emitēt īstermiņa banknotes un ilgtermiņa bankas obligācijas, kā arī bankas depozītu sertifikātus, lai piesaistītu naudu. Izmantojot aizņēmumu, banka var vairāk kontrolēt līdzekļu piesaistīšanas pasākumu plānošanu konkrētiem ieguldījumiem un operācijām, salīdzinot ar noguldījumiem. Tomēr aizņēmumi palielina finanšu riskus, ja peļņa nepalielinās, un tā ir jāsaglabā noteiktā robežā, salīdzinot ar banku pašu kapitāla līmeni.