Satura rādītājs:
- IRA nodokļu režīms
- Nepieciešamās minimālās sadales
- Raksturojot RMD procentuālo daļu
- Ierobežojumi
- Apsvērumi
Kongress 1974. gadā izveidoja Individuālo pensiju sistēmu vai IRA, kad tika pieņemts 1974. gada Likums par darbinieku pensiju ienākumu nodrošināšanu. Kongress vēlējās nodrošināt, lai darbinieki, uz kuriem neattiecas darba vietas pensija, saglabātu savu pensiju. Kongress paredzēja, ka IRA ir daļa no pensiju ienākumu trīsstūrveida izkārnījumiem: papildus individuālajiem ietaupījumiem, pārējās divas kājas bija tradicionālās pensijas un sociālās apdrošināšanas pabalsti.
IRA nodokļu režīms
Iemaksas tradicionālajās IRA ir atskaitāmas no nodokļiem, maksimāli līdz 5000 ASV dolāru gadā lielākajai daļai darbinieku. Kongress ļauj darba ņēmējiem, kas vecāki par 50 gadiem, veikt papildu iemaksas 1000 ASV dolāru gadā, lai saņemtu iemaksas. Aktīvi IRA tiek uzkrāti ar nodokļiem. Tas nozīmē, ka par dividendēm nav jāmaksā ienākuma nodoklis, un, ja pārdodat IRA aktīvus ar peļņu, nav jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. Aktīvi, kas izņemti pēc 59 1/2 gadu vecuma, tiek aplikti ar nodokli kā ienākumi, un par izņemšanu, kas veikta pirms 59 1/2 gadiem, var piemērot 10% priekšlaicīgas izņemšanas sodu.
Nepieciešamās minimālās sadales
IRA nekad nav bijis brīvs brauciens no nodokļu nomaksas. IRS neļaus atlikt IRA nodokļus uz visiem laikiem: Tā vietā likums prasa, lai jūs sāktu veikt izņemšanu no nodokļiem un apliktu ar nodokļiem, sākot no pirmā gada aprīlī, kas seko gadam, kurā jūs ieslēdzat vecumu 70 1/2.
Raksturojot RMD procentuālo daļu
Jūs varat novērtēt savu nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD), meklējot savu paredzamo dzīves ilgumu un dalot savu gada beigu IRA bilanci ar paredzamo mūža ilgumu vai nu par sevi, vai kopējo dzīves ilgumu jums un laulātajam. Izmantot tabulas, kas dotas IRS publikācijas 590 C pielikumā, Individuālie pensionēšanās noteikumi (skatīt resursus).
Ierobežojumi
Jūs nevarat pārvērsties Roth IRA vai citā pensiju plānā, kas ir daļa no IRA aktīviem, kas jums ir pienākums izplatīt vai atsaukt kārtējā taksācijas gadā. Īpaši noteikumi attiecas uz dalīšanu no pensijas ikgadējiem pabalstiem IRA. Tāpat, ja jūsu laulātais ir 10 vai vairāk gadus jaunāks par jums, jums ir jāizmanto C pielikuma tabula II, apvienotā un pēdējā apgādnieka zaudējuma aktuāra tabula, lai aprēķinātu nepieciešamo minimumu.
Apsvērumi
Ja neizdosies veikt RMD, IRS iekasēs soda naudu 50% apmērā no RMD, kas jums bija jāveic. Jūs, iespējams, vispirms vēlaties iztērēt savus tradicionālos IRA un 401k aktīvus, pēc tam tērēt nenomaksājamos ienākumu avotus, piemēram, Roth IRA un dzīvības apdrošināšanas naudas vērtības.
Jūs varat arī dalīt ienākumus starp nodokļiem apliekamiem un neapliekamiem avotiem, lai jūsu apliekamie ienākumi netiktu virzīti uz augstāku nodokļu kategoriju - plānošanas tehniku, ko sauc par "nodokļu diversifikāciju".