Satura rādītājs:
Lai mudinātu amerikāņus ietaupīt vairāk naudas pensijai, valdība izveidoja dažāda veida nodokļu atvieglojumus un specializētus kontus. Divi no šiem konta veidiem - konta 403 (b) un 401 (a) lielā mērā ir līdzīgi, izņemot to, kam atļauts reģistrēties katram no tiem.
401 (A) konts
ASV Iekšējo ieņēmumu kodeksa 401. pants nosaka dažus pensiju un investīciju plānu veidus. (A) apzīmē koda sadaļu, kas definē un atšķir 401 (a) no citiem pensiju kontiem, piemēram, 401 (k). Darbiniekiem jāstrādā, lai valsts iestāde būtu tiesīga saņemt 401 (a) kontu.
Līdzīgi kā 401 (k) privātajiem uzņēmumiem, saskaņā ar 401 (a) plāniem, darba devēji, darbinieki vai abi maksā naudu kontā pirms nodokļu aprēķināšanas. Tas samazina ar nodokli apliekamos ienākumus, ļaujot darbiniekiem ietaupīt savus ienākuma nodokļus. Konta turētāji var izmantot savus līdzekļus, lai ieguldītu vērtspapīros, piemēram, akcijās un obligācijās. Kad viņi aiziet pensijā un sāk izņemt naudu no kontiem, izņemšana tiek aplikta ar nodokli kā ienākumi.
401 (a) konti ir paredzēti, lai veicinātu pensiju uzkrājumus, un konta turētāji saskaras ar stingriem sodiem par līdzekļu izņemšanu no saviem kontiem citu iemeslu dēļ. Vairumā gadījumu priekšlaicīga izņemšana ir saistīta ar papildu 10 procentu sodu. Daži izņēmumi no 401 (a) konta priekšlaicīgas izņemšanas soda sankcijām ir negaidītas medicīniskās izmaksas vai invaliditāte.
403 (b) kontu definēšana
403 (b) pensiju konta sistēma ir pieejama tikai bezpeļņas organizāciju darbiniekiem, tostarp reliģiskām organizācijām, kā arī valsts skolu sistēmām. Neatkarīgi no šīs atbilstības prasības, 403 (b) konti ir gandrīz identiski 401 (a) kontiem. Tiem ir tādi paši noteikumi, kas reglamentē iemaksas, atteikuma sodus un nodokļu priekšrocības.
Atšķirības starp plāniem
Lai gan abi konta veidi lielā mērā ir identiski, divām atšķirībām starp tām var būt svarīga nozīme dažiem investoriem.
Pirmkārt, lai gan 403 (b) un 401 (a) konti ierobežo ikgadējās iemaksas pirms nodokļu nomaksas, ierobežojums var būt nedaudz lielāks par 403 (b) kontiem. Bezpeļņas darbinieki, kas vecāki par 50 gadiem, 2015. gadā varēs novirzīt papildus $ 6000 gadā savā kontā pirms nodokļu nomaksas. Turklāt darbinieki, kuri ir strādājuši vismaz 15 gadus bezpeļņas organizācijā un kuru gada vidējais ieguldījums ir mazāks par 5000 ASV dolāriem, var dot papildus 3000 ASV dolāru gadā. Otrkārt, 401 (a) kontu administratīvās izmaksas parasti ir augstākas nekā 403 (b) kontu izmaksas.