Satura rādītājs:
- 1099-R forma
- Nopelnītais ienākumu kredīts
- Nodokļu režīms 1099-R veidlapas ienākumiem
- 1099-R veidlapas ienākumu ietekme uz nopelnīto ienākumu kredītu
Personām, kuras nodokļu gadā saņem ienākumus no pensijas, IRA plāns vai 401k plāns, tiek izsniegta 1099.-R veidlapa. Finanšu iestādes izmanto šo veidlapu, lai ziņotu par pensiju sadali, ko tās izsniedz darbiniekiem un pensionāriem. 1099-R veidlapas ienākumiem var piemērot federālo ienākuma nodokli atkarībā no darījuma veida. Tā kā nopelnītais ienākuma kredīts attiecas tikai uz personām, kurām koriģētais bruto ienākums ir zemāks par noteiktu summu, nenopelnītie ienākumi no 1099-R veidlapas var ietekmēt tiesības uz nopelnītā ienākuma kredītu (EIC).
1099-R forma
1099-R veidlapu izmanto, lai ziņotu par kopējo pensijas sadalījumu, ko darbinieks vai pensionārs saņem nodokļu gadā. Nodokļu maksātāji, kuri saņem regulāras pensijas, darbinieki, kas pārskaita līdzekļus pensiju kontā uz citu kontu, un tie, kas savlaicīgi izņem savus līdzekļus, saņems 1099-R formu.
Nopelnītais ienākumu kredīts
EIC ir atmaksājams nodokļu kredīts, kas piešķirts nodokļu maksātājiem ar zemiem ienākumiem. Tie, kuriem ir bērni mājās, var saņemt lielāku summu, kas tiem, kas to nedara. Kredīts tiek samazināts, palielinoties nopelnīto ienākumu summai. 2010. gadā precētu nodokļu maksātāju ar trim bērniem varētu saņemt līdz pat $ 6666 nopelnītajiem ienākumiem. Tomēr tie, kuriem bija koriģētie bruto ienākumi, kas pārsniedza $ 48,362, nebija tiesīgi saņemt kredītu.
Nodokļu režīms 1099-R veidlapas ienākumiem
Atkarībā no darījuma veida nodokļu maksātājam var būt jāmaksā ienākuma nodoklis par ienākumu no 1099-R veidlapas. Parastajiem pensiju sadalījumiem un IRA plāna maksājumiem parasti piemēro federālo ienākuma nodokli, īpaši, ja sākotnējie iemaksas plānos bija atskaitāmi no nodokļiem. Uz tiešajiem apgrozījumiem neattiecas federālais ienākuma nodoklis. 1099-R veidlapas 2. ailē ir norādīts katra darījuma apliekamā summa.
1099-R veidlapas ienākumu ietekme uz nopelnīto ienākumu kredītu
Tā kā ienākumi no 1099-R veidlapas ir nenopelnītie ienākumi, tas netiek uzskatīts par nopelnīto ienākumu, lai noteiktu EIC summu. Tomēr, ja ienākumi no 1099-R veidlapas ir apliekami ar nodokli, tas var palielināt nodokļu maksātāja koriģēto bruto ienākumu, kas varētu samazināt EIC, par kuru viņš ir tiesīgs saņemt. Piemēram, 2010. gadā viens nodokļu maksātājs ar nopelnīto ienākumu 25 000 ASV dolāru un divi bērni varēja saņemt līdz 2130 ASV dolāru EIC, pamatojoties uz viņa nopelnītajiem ienākumiem un kvalificētiem bērniem. Tomēr, ja šis nodokļu maksātājs saņēma vienreizēju pensiju sadalījumu 20 000 ASV dolāru apmērā, viņa koriģētie bruto ienākumi būtu pārāk lieli, lai varētu pretendēt uz kredītu.