Satura rādītājs:
Daudzi uzņēmumi saviem darbiniekiem piedāvā noteiktu veidu nodokļu atvieglojumus, izmantojot 401 (k), 403 (b) vai citu kvalificētu vecuma pensiju plānu. Lielākā daļa no šiem pensiju plāniem tiek atlikti ar nodokļiem, kas nozīmē, ka, kamēr darbiniekam nav jāaprēķina iemaksu summa kontā kā apliekamais ienākums tajā gadā, kad viņi veic iemaksas, tie ir atbildīgi par nodokļu nomaksu, kad nauda nāk no pensijas.
Federālie ienākuma nodokļi
Ja ņemat naudu no jūsu atliktā pensiju plāna, jums jāiekļauj summa, ko jūs saņemat kā apliekamo ienākumu, kad iesniedzat federālos ienākuma nodokļus. Ar nodokli apliekamie pensijas pabalsti tiek iekļauti jūsu federālajā nodokļu deklarācijā 12.a un 12.b rindā, ja izmantojat veidlapu 1040A vai 16a un 16b veidlapu 1040, un tos apliek ar parastiem ienākumiem. Tomēr, ja jums ir Roth pensija, piemēram, Roth 401 (k) plāns vai Roth 403 (b) plāns, jūsu izņemšana no nodokļiem tiek izlaista bez maksas, kamēr jūsu izņemšana ir kvalificēta. Ja tas tā ir, jūs joprojām paziņotu naudu par pensiju ienākumiem 1040A veidlapas 12a rindā vai 1040. veidlapas 16a rindā, bet jūs neiekļautu to kā ar nodokli apliekamus ienākumus ienākuma formā 1040A vai 1240. līnijas 1640. līnijā.
Valsts ienākuma nodokļi
Ja jūs dzīvojat valstī, kas iekasē ienākuma nodokli - 43 valstis un Kolumbijas rajons - jums arī būs jāmaksā valsts ienākuma nodokļi par savu pensiju. Nodokļa likme dažādās valstīs ir atšķirīga un bieži ir atkarīga no jūsu valsts kopējiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Turklāt dažās valstīs atšķirīgi tiek aplikti dažādi pensiju veidi. Piemēram, saskaņā ar Retirement Living, Alabama, Havaju salas, Ilinoisa, Kanzasa, Luiziāna, Masačūsetsa, Mičigana, Misisipi, Ņujorka un Pensilvānija nemaksā nekādas valsts pensijas neatkarīgi no tā, vai tās nāk no federālā, valsts vai pašvaldību līmeņa. Pretējā spektra galā Kalifornija, Konektikuta, Nebraska, Rhode Island un Vermont nedod nodokļu maksātājiem pensiju ienākumu pārtraukumus.
Nodokļu sodi
Ja jūs izņemat priekšlaicīgu pensiju, jums parasti būs jāmaksā sods par atteikuma summu. Nodokļu sods ir vienreizēja maksa, kas sastāda 10 procentus no nekvalificētās izplatīšanas. Šis sods ir papildus jebkuram citam ienākuma nodoklim, kas jums ir jāmaksā par izņemšanu. Lai aprēķinātu un dokumentētu šo nodokļu sodu, jums ir jāaizpilda veidlapa 5329 un jāpievieno tai veidlapai 1040 nodokļu deklarācija.