Kas ir Roth 403 (B)?

Kopš to dibināšanas 2006. gadā Roth 403 (b) pensiju konti ir kļuvuši par iecienītākajiem investoriem, jo ​​pensijas periodā viņu ienākumi ir bez ienākuma nodokļa. Viņiem arī nav tādu pašu ienākumu un iemaksu ierobežojumu kā Roth IRA. To trūkums ir tas, ka plānus var saņemt tikai noteiktu veidu darba devēju darbinieki.

Roth 403 (b) plāni tiek atsaukti pensionēšanās laikā, nemaksājot ienākuma nodokļus.

403 (b) pamati

403 (b) plāni ir nodokļu nodrošinātie mūža rentes (TSA) plāni, ko piedāvā darba devēji, piemēram, valsts skolas, koledžas, 501 (c) (3) bezpeļņas un reliģiskās iestādes. Daži 403 (b) plāno ieguldīt mūža rentes līgumos ar apdrošināšanas sabiedrības starpniecību, bet citi ir brīvības atņemšanas konti, kas ieguldīti kopfondos. Darbinieki aprobežojas ar to darba devēju izvēlētajiem ieguldījumu veidiem, bet daudzi plāni piedāvā individuālu kopfondu izvēli. 403 (b) plāni ir ļoti līdzīgi 401 (k) plāniem, izņemot to, ka tie attiecas tikai uz bezpeļņas darbiniekiem.

Iemaksas ierobežojumi

Roth 403 (b) plāniem piemēro tādus pašus gada iemaksu limitus kā tradicionālie 403 (b) s. Maksimālais ieguldījums 2011. gadā bija 16 500 ASV dolāru, kas ir lielāks personām vecumā no 50 gadiem. Ieguldītāji var dot ieguldījumu abu veidu plānos vienlaicīgi, bet gada iemaksu ierobežojumi attiecas uz Roth 403 (b) un tradicionālā 403 (b) plāna ieguldījumu kombināciju. Tas nozīmē, ka, ja ieguldītājs nolemj ieguldīt $ 8,500 Roth 403 (b), viņš tajā pašā taksācijas gadā nevar ievietot vairāk nekā 8000 ASV dolāru tradicionālā 403 (b).

Starpība starp Roth 403 (b) un tradicionālajiem 403 (b) plāniem

Tradicionālās 403 (b) plāna iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, lai darbinieki atliktu nodokļus līdz pensijai, kad sadale tiek aplikta ar parastiem ienākumiem. Roth 403 (b) plāna iemaksas tiek veiktas ar dolāru pēc nodokļu nomaksas, tāpēc darbinieka ar nodokli apliekamie ienākumi netiek samazināti. Tomēr investīciju konts palielinās bez nodokļa sekām, un ienākuma nodokļi netiek maksāti, veicot sadali, neatkarīgi no to vērtības pieauguma.

Starpība starp Roth 403 (b) un Roth IRA plāniem

Roth 403 (b) būtībā ir hibrīds, kas apvieno dažas tradicionālās 403 (b) plāna iezīmes ar dažām Roth IRA iezīmēm. Roth IRA plāni ir pašizveidoti bez darba devēja iesaistīšanas vai pieslēgšanās. Roth IRA ieguldītājiem ir jāatbilst ienākumu atbilstības prasībām un nevar pārsniegt maksimālos pieļaujamos ienākumus taksācijas gadā, kurā veic iemaksas. 403 (b) plāni ir pieejami tikai ar darba devēju starpniecību un tiem nav augšējā ienākumu limita. Ir iespējams piedalīties 403 (b) plānā ar darba devēja starpniecību un joprojām ir tiesīgs ieguldīt Roth IRA vienlaicīgi.