Satura rādītājs:
A 403 (b) ir bezpeļņas un izglītības iestāžu darbiniekiem līdzvērtīgs nodokļu režīma mūža rentes plāns, kas ir līdzīgs 401 (k). Iemaksas 403 (b) plānā tiek ņemtas tieši no darbinieka algas. Darbinieks nekad neredz naudu, iemaksas tiek veiktas ar priekšapmaksas dolāriem, un nauda uzkrājas par nodokļu atlikšanu uz pensiju.
Priekšrocības
Ietaupītājs gūst labumu no nodokļu sviras, pateicoties 403 (b) plānā paredzēto iemaksu atlikšanai. Kopējā ietaupītā summa un papildināšana ir lielāka nekā tad, ja iemaksu summa tiktu aplikta ar nodokli. Plāna 403 (b) priekšrocība ir arī automātiska darbība. Kad taupītājs ir reģistrējies, iemaksas tiek automātiski izņemtas no viņas algas. Viņai nav jāveic papildu pasākumi.
Trūkumi
403 (b) plāniem ir daži trūkumi: piekļuve izņemšanai no tirgus ir ierobežota līdz 59-1 / 2 gadu vecumam, izņemot dažus ierobežotus apstākļus. Agrīnā izņemšana tiek novērtēta ar nodokļa sodu 10% apmērā. Turklāt izņemšana tiek aplikta ar nodokļiem kā ienākumi, nevis kā kapitāla pieaugums. Atbalstītāji gūst labumu no nodokļu atlikšanas, bet zaudē izdevīgāku ilgtermiņa kapitāla pieauguma ārstēšanu.
Nodokļi
Iemaksas 403 (b) plānos netiek apliktas ar nodokli. Nav nekādu nodokļu saistību par pārskaitījumiem plānā un bez ienākuma nodokļa saistībām par visām plānā izmaksātajām dividendēm. Tā ir priekšrocība salīdzinājumā ar apliekamajiem kontiem, kas katru reizi, kad saņemat peļņu un katru reizi, kad saņemat dividendes vai procentu maksājumus, iegūst kapitāla pieauguma nodokļa saistības. Izņemšana tiek aplikta ar nodokļiem kā ienākumi. Jums jāuzsāk izņemšana vai sadale, kā arī jāmaksā ienākuma nodokļi par 70 gadu vecuma sadali. Ja neizdodas veikt nepieciešamo minimālo sadalījumu, IRS novērtēs soda naudu 50% apmērā no plānotā minimālā sadalījuma.
Apsvērumi
403 (b) plāni ir pievilcīgi labklājības ieguvumiem. 403 (b) plānā iekļautie aktīvi saņem zināmu aizsardzību pret kreditoru prasījumiem. Viņus ir grūtāk piesaistīt nekā līdzvērtīgu naudas summu ārpus pensijas konta. Tomēr 403 (b) s ieguldījumu iespējas var būt ierobežotas. 403 (b) plānos lielākā daļa opciju ir mūža rente. Parasti jūs nevarat ieguldīt akcijās vai atsevišķās obligācijās ar 403 (b). Ja jūsu 403 (b) plāns nepiedāvā ieguldījumu fondus kā ieguldījumu iespēju, jūs varat izmantot IRA vai Roth IRA daļu jūsu pensijas uzkrājumu portfelim.
Nodokļu dažādošanas jautājumi
Ja jūs saņemsiet pensiju, kā arī jūsu 403 (b) līdzekļus, jūs varat apsvērt iespēju dažādot savus pensijas ienākumus starp apliekamiem un neapliekamiem kontiem.Ja jums ir visi jūsu pensijas ienākumi, kas gūti no tādiem ar nodokļiem apliekamiem avotiem kā tradicionālās IRA, mūža rentes, 403 (b) plāni un tradicionālās pensijas, jūs varat nejauši piespiest sevi augstākā nodokļu kategorijā un padarīt daļu no jūsu sociālā nodrošinājuma ienākuma nodokļa. Lai to novērstu, apsveriet iespēju pārvietot daļu no jūsu pensijas aktīviem nemaksājamajos aktīvos, piemēram, Roth IRA, Roth 403 (b), ja to atļauj jūsu darba devējs vai pastāvīgā dzīvības apdrošināšana.