Satura rādītājs:
Anuitātes līgumos ir četras līgumslēdzējas puses, no kurām divas bieži tiek sajauktas: īpašnieks, ikgadējs, apdrošināšanas sabiedrība un saņēmēji. Reizēm mūža rentes līguma īpašnieks un anuitants tiek izmantoti savstarpēji aizstājami, bet katram no tiem ir īpašs mērķis - līguma funkcijas.
Definīcija
Anuitāte ir līgums starp apdrošināšanas sabiedrību, īpašnieku un anuitantu. Īpašnieks maksā prēmijas apdrošināšanas sabiedrībai un ir atbildīgs par jebkādām nodokļu saistībām, kas izriet no pabalstu maksāšanas. Pabalsti tiek izmaksāti, pamatojoties uz mūža iemaksu. Ja anuitants ir dzīvs, un mūža ienākumi tiek ievēlēti ar annuitizācijas palīdzību, maksājumi tiks veikti, pamatojoties uz mūža ilgumu. Gadījumā, ja nomnieks nomirst, apdrošināšanas sabiedrība maksā nāves pabalstus.
Pieņēmumi
Pērkot mūža rentes līgumu, īpašnieks un annuitants bieži tiek saukts par vienu un to pašu personu. Tas novērš neskaidrības par to, kas ir dzīve un kas ir sociālā nodrošinājuma numurs, no kura tiek izmaksāti pabalsti. Ja īpašnieks un annuitants ir viena un tā pati persona, pabalsti un visi ar šiem pabalstiem saistītie nodokļi tiek piemēroti vienai un tai pašai personai.
Līguma struktūra
Ne visas mūža rentes tiek strukturētas tā paša, saskaņā ar fiksēto anuitātes rokasgrāmatu TheFixedAnnuities.com. Lai gan tradicionālā anuitātes projektēšanas metode ir noslēgt līgumu, pamatojoties uz anuitenta dzīvi, daži mūža rentes ir īpašnieka vadīti, nevis uz anuitātiem balstīti. Īpašnieka vadītā mūža rente ņem pretēju struktūru, kas balstās uz anuitātu orientētu mūža rentes daļu. Ja mūža rente ir īpašnieka vadīta, pabalsti tiek izmaksāti anuitātam, kad īpašnieks nomirst, nevis saņēmēji. Apdrošināšanas sabiedrības nosaka to klientiem piešķirto mūža rentes līgumu struktūru. Saskaņā ar Fiksētās anuitātes rokasgrāmatu klientiem pirms tam jāzina apdrošināšanas sabiedrība, kas pārdod mūža rentes struktūru, un izraudzīties īpašnieku, īpašnieku un saņēmēju.
Apsvērumi
Ja mūža rentes līgums norāda īpašnieku, kas nav anuitāts, īpaša uzmanība būtu jāpievērš, nosakot saņēmējus, saskaņā ar Steve Sternberger, biznesa un nekustamā īpašuma konsultantu. Ja saņēmējiem tiek izmaksāts nāves pabalsts saskaņā ar līgumtiesībām, kas balstītas uz pabalstu, tiek uzskatīts, ka īpašnieks ir saņēmis trešās personas dāvanu un par to apliekams ar nodokli. Gadījumā, ja pabalsti tiek maksāti saskaņā ar īpašnieka vadītu līgumu, pabalsta saņēmējs saņem pabalstus, nevis minētos saņēmējus.Saskaņā ar līgumu, kas saistīts ar īpašnieku, pabalsta saņēmējam un saņēmējam ir jābūt vienai un tai pašai personai, lai izvairītos no nevēlamas nodokļu sekas, izmaksājot nāves pabalstus, saskaņā ar Sternbergeru. Ir svarīgi arī ņemt vērā, ka līgumā, kas balstās uz anuitantu, ja īpašnieks nomirst, līgumam ir jābūt pilnībā sadalītam 5 gadu laikā saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodiem, kas pazīstami kā "īpašnieka noteikumu nāve".
Nozīme
Spējot izvēlēties dažādas mūža rentes struktūras un nosaukt dažādas puses kā īpašnieku, anuitantu un saņēmējus, tas ļauj ieguldītājiem labāk kontrolēt aktīvus, ja viņi saprot, kā izdarīt nosaukumus. Anuitātos kopā ar kopīpašniekiem, abi abi būtu jāuztver kā kopējie saņēmēji, lai nodrošinātu, ka pārdzīvojušais īpašnieks saglabā kontroli pār aktīviem un izvairās no nodokļu nomaksas pirmās nāves gadījumā, saskaņā ar Sternbergeru. Vēl viena nozīmīga priekšrocība, lai varētu nosaukt dažādas puses, ir tā, ka bērns var iegādāties mūža rentes vecākiem vecākiem, saglabājot aktīvus un nodokļu saistības savā īpašumā, bet sniedz ienākumus vecākiem. Tas palīdz mazināt Medicare vai invaliditātes apdrošināšanas noteikumiem piederošos aktīvus.