Satura rādītājs:
Ja jums ir tiesības uz sadalījumu no pensijas konta, piemēram, IRA, jums ir iespēja, kā jūs ņemat naudu. Ja jūs uzreiz izvedat visu, šī izstāšanās ir pazīstama kā vienreizējs maksājums. Tā kā sadalījumi no gandrīz visiem pensiju kontiem ir apliekami ar nodokli, jums parastā ienākuma nodokļa summa būs atkarīga no summas, kuru izņemat. Tomēr, ja jums ir tiesības saņemt īpašu vienreizēju maksājumu, jūs varat ietaupīt nodokļa summu, par kuru esat parādā.
Kvalificēts vienreizējs maksājums
IRS piedāvā īpašu nodokļu režīmu par vienreizējiem maksājumiem konta turētājiem, kas dzimuši pirms 1936. gada 2. janvāra. Šī īpašā attieksme attiecas tikai uz sadalījumu nāves dēļ, atdalīšanu no darba, pēc 59 gadu vecuma sasniegšanas vai pēc pilnīgas un pastāvīgas invaliditātes kā pašnodarbināta persona.
Ja jums ir tiesības uz vienreizēju maksājumu, IRS piedāvā piecas iespējas, kā aprēķināt jūsu nodokli, un dažas iespējas ir sarežģītākas nekā citas:
- paziņo ar nodokli apliekamo peļņu no līdzdalības pirms 1974. gada kā kapitāla pieaugumu un pēc 1973. gada kā parastos ienākumus;
- ziņo par ar nodokli apliekamo peļņu no līdzdalības pirms 1974. gada kā kapitāla pieaugumu un piemēro 10 gadu nodokļu režīmu tiem, kas ir pēc 1973. gada;
- izmantot 10 gadu nodokļa iespēju uz visu nodokļa atmaksājamo izņemšanu;
- apgriezt daļu vai visu izplatīšanu; vai
- visu ar nodokli apliekamo sadalījumu uzskata par parastiem ienākumiem.
Tā kā kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir zemākas par parastajām ienākuma nodokļa likmēm, iespēja, ka daļa no sadales tiks uzskatīta par kapitāla pieaugumu, samazinās jūsu nodokļu saistības. 10 gadu nodokļu opcija ir īpašs veids, kā IRS piedāvā aprēķināt nodokli par daļu no jūsu izplatīšanas, kas var izraisīt zemāku nodokļu saistības.
Ja pārsūtīsit izplatīšanu uz kvalificētu pensiju plānu, piemēram, IRA, jums nebūs jāmaksā nodoklis par pārskaitījumu. Tomēr jūs galu galā būs atbildīgs par nodokļiem, ja jūs izstāsiet no apgāšanās konta.
Nodokļu aprēķināšana
Jūs aprēķināsiet nodokļus par vienreizējā maksājuma sadalījumu, izmantojot IRS veidlapu 4972 un informāciju par veidlapu 1099-R, ko jums nosūtīs finanšu iestāde, kas apstrādā jūsu izplatīšanu.
Ja jūs izvēlēsieties kapitāla pieauguma režīmu, summa, kas tiek uzskaitīta kā kapitāla pieaugums jūsu 1099-R 3. ailē, tiks aplikta ar 20 procentiem. Atlikušie ienākumi, kas uzskaitīti jūsu 1099-R, tiks aplikti ar jūsu parasto nodokļa likmi. Piemēram, ja jums ir 100 000 ASV dolāru vienreizējs maksājums, no kura 40 000 ASV dolāru tiek uzskaitīti kā kapitāla pieaugums, un jūs atrodaties 25 procentu nodokļu grupā, jūsu nodoklis par izplatīšanu būs 23 000 ASV dolāru, ko aprēķina, pievienojot $ 8000 (jūsu $ 40,000 kapitāls iegūstiet 20 procentus), kā arī $ 15,000 (atlikušie $ 60,000 ienākumu laiki - 25 procenti). Šī kopējā 23 000 ASV dolāru likme ir zemāka par $ 25,000, kuru jūs maksājat, ja visa jūsu izplatīšana tiktu aplikta ar jūsu parasto ienākuma nodokļa likmi.
Ja jūs izvēlaties vidējo 10 gadu ārstēšanas ilgumu, jūsu aprēķini kļūst sarežģītāki, bet tos var aprēķināt, izmantojot 4972. veidlapas III daļu. Būtībā 10 gadu vidējās vērtības ieguvums ir tāds, ka jūs saņemat savu sadalījumu, it kā tas būtu izmaksāts 10 mazāki maksājumi, nevis viens liels vienreizējs maksājums. Šajā scenārijā jūs varat maksāt zemāku nodokli, jo liela nodokļu aplikšana ar nodokli uzreiz var novest pie augstākas nodokļu kategorijas. Ja tā vietā jūs uzskatāt, ka sadalījums ir samaksāts vairāk nekā 10 gadu laikā, jo mazākas summas var palikt zemākā nodokļu kategorijā.
Viens no 10 gadu vidējo rādītāju brīdinājumiem ir tas, ka, lai aprēķinātu savus nodokļus, jums būs jāizmanto 1986. gada nodokļu iekavās. Tajā gadā, ja jums būtu ar nodokli apliekamie ienākumi no 50 000 ASV dolāriem, jūs būtu 33 procenti, ja kopā ar laulību būtu precējies. Ar 100 000 ASV dolāru vienreizēju maksājumu, jūs ņemtu 10 procentus vai 10 000 ASV dolāru, un pievienojiet to saviem apliekamajiem ienākumiem. Jūsu iegūtie ar nodokli apliekamie ienākumi 60 000 ASV dolāru 1986.gadā joprojām būtu 33% līmenī. Jūsu nodoklis par jūsu vienreizējo maksājumu tādējādi būtu 33 000 ASV dolāru ($ 10 000 reižu 33 procenti = 3300 reizes 10 reizes vienāds ar 33 000 ASV dolāru). Lai noteiktu, vai jums ir jēga vidēji 10 gadi, jums tas ir jāsalīdzina ar citām nodokļu opcijām.