Satura rādītājs:
1974. gada Federālo darbinieku pensiju ienākumu drošības likums jeb ERISA aizsargā ietaupījumus darba devēju atbalstītajos plānos. Atbildības un informācijas atklāšanas prasības nodrošina, ka plānošanas pilnvarotāji, tostarp plāna administrators un pilnvarnieks, ievēro rīcības principus un informē dalībniekus par tādām lietām kā finansējums un līdzekļi. Tā kā vienīgie darba devēju atbalstītie IRA, SIMPLE un SEP IRA veidi ir vienīgie ERISA kvalificētie plāni.
Ietaupījumu veicināšanas pasākumu plāns darbiniekiem
A Uzkrājumu veicināšanas pasākumu plāns darbiniekiem (vienkāršs) IRA ir darba devēju atbalstīts, noteiktu iemaksu plāns, kas paredzēts ļoti maziem uzņēmumiem. TIKAI IRA var piedāvāt tikai tie uzņēmumi, kas nodarbina līdz 100 darbiniekiem, kuri iepriekšējā kalendārā gada laikā nopelnījuši vismaz $ 5000.
Finanšu iestāde, kas darbojas kā plāna pilnvarnieks, apstrādā Iekšējo ieņēmumu dienesta ziņošanas prasības. Tur ir Nē ERISA prasīja federālās finanšu pārskatu prasības par vienkāršām IRA
Tomēr ir obligātas ERISA gada informācijas atklāšanas prasības. Tie sastāv no: a kopsavilkuma apraksts un vēlēšanu paziņojums. Kopsavilkuma aprakstā dalībnieki informē, kā plāns darbojas, un iezīmē izmaiņas plānā ietvertās struktūras vai darbības nākamajam gadam. Paziņojumā par vēlēšanām ir aprakstīta darbinieka tiesības veikt vai mainīt algas iemaksas un norādīt, vai tas būs obligāts saskaņošana vai neelektīvs nākamajā gadā.
Vienkāršota darba devēja pensija IRA
A Vienkāršota darba devēja pensija (SEP) IRA ir vēl viens darba devēja sponsorēts, iemaksāts IRA. Tā ir arī kvalificēta ERISA. Tā kā SEP IRA ir mazāk ERISA ziņošanas un informācijas sniegšanas prasību nekā vairumam citu noteiktu iemaksu plānu, tostarp 401 (k), mazo uzņēmumu individuālie komersanti, partnerības un korporācijas, kas meklē mazāk sarežģītas un dārgas pensiju plāna iespējas, bieži izvēlas šo iespēju.
ERISA prasības SEP IRA plāniem ir līdzīgas SIMPLE IRA. Plāna pilnvarnieks rīkojas ar IRS ziņošanas prasībām, un ERISA nav nepieciešamas federālās finanšu pārskatu prasības. SEP plāniem ir arī tādas pašas ERISA informācijas atklāšanas prasības kā SIMPLE IRA.