Satura rādītājs:
Ja jūs mantojat IRA, kurš jūs to mantos, nosaka, kā to var aplikt ar nodokli. Ja jūs mantojat no sava laulātā, jums ir iespēja to uzskatīt par savu IRA. Ja esat saņēmējs kādam, kas nav jūsu laulātais, vienīgā iespēja ir to turēt un izdalīt. Jebkurā gadījumā jums parasti nav jāmaksā nodokļi līdz brīdim, kad sākat saņemt maksājumus.
Jūsu atbildības noteikšana par mantojumu IRA
Solis
Ja esat pārdzīvojušais laulātais, izturieties pret mantojamo IRA kā savu. Tas nozīmē, ka jūs varat turpināt veikt iemaksas vai pārnest to uz citu kvalifikācijas plānu. Lai veiktu iemaksas, jums jābūt vienīgajam saņēmējam. Kamēr jūs ievērosiet noteikumus par sadali un neņemat priekšapmaksu, jūs nebūsat atbildīgs par nodokļiem par šo aktīvu.
Solis
Aprēķiniet savu vienoto dzīves ilgumu, izmantojot IRS tabulu (skatīt zemāk norādītos resursus), ja jūsu laulātais nāves brīdī veica nepieciešamos sadalījumus. Ja jūsu laulātais nāves brīdī nav bijis 70 1/2, jums nav jāpiešķir sadalījums līdz gadam, kad jūsu laulātais būtu bijis 70 1/2. Ierakstiet visus sadalījumus 8606. veidlapā.
Solis
Aprēķiniet minimālo nepieciešamo sadalījumu kā saņēmēju. Ja jūs esat IRA saņēmējs un jūs to esat pārņēmis no kāda cita, nevis jūsu laulātā, jums ir aizliegts veikt iemaksas vai pārcelt to uz citu plānu. Nākamajā gadā jums ir jāveic izdalījumi IRA, izmantojot IRS vienotā dzīves ilguma tabulu.
Solis
Nosakiet savu nodokļu saistības. Neatkarīgi no tā, vai esat pārdzīvojušais laulātais, kas ārstē IRA kā savu vai izraudzīto saņēmēju, jūsu nodokļu saistības ir balstītas uz sadalījumiem, kas jums jāveic. Ja IRA ir tradicionāla un tajā ietvertās iemaksas ir atskaitāmas, tad visi no tā izmaksātie sadalījumi ir apliekami ar nodokli. Ja IRA iemaksas nav atskaitāmas, piemēram, Roth IRA gadījumā, tad jums ir tas, kas ir pazīstams kā izmaksu princips, un vienīgā ar nodokli apliekamā daļa ir summa, kas pārsniedz pamatu.