Satura rādītājs:
Tradicionālā individuālā pensiju sistēma jeb IRA ir atskaitāms pensiju uzkrājumu konts, kas paredzēts, lai radītu stimulu tiem, kas ir mazāki par noteiktu ienākumu līmeni, noteikt naudu atvaļinājumam. IRA pirmo reizi tika ieviesta 1974. gadā ar Darbinieku pensiju ienākumu drošības likumu. 403b vai nodokļu bezmaksas anuitātes plāns ir daudz vecāks darbavietas plāns, kas paredzēts, lai palīdzētu bezpeļņas un izglītojošiem darbiniekiem atlikt ienākumus no nodokļiem izdevīgā veidā, lai saglabātu savu pensiju. Jūs varat apgriezt tradicionālos IRA atlikumus līdz 403b plāniem, bet tikai noteiktos apstākļos.
Nodokļi pirms nodokļu nomaksas
Tā kā 403 (b) ir priekšnodokļa iemaksa pirms nodokļu nomaksas, kontā var veikt tikai pirmsnodokļu dolārus. Parasti jūsu tradicionālais IRA konts tiek veikts ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, tāpēc nav nekādu problēmu ar ritošo naudu 403 (b) plānā. Jūs nevarat ritināt Roth IRA uz 403b, jo Roth IRA nav priekšnodoklis. Tomēr, ja jūsu darba devēja plāns to atļauj, jūs varat izvilkt Rothu norādītajā Roth kontā jūsu 403b. Sazinieties ar savu darba devēju, lai uzzinātu specifiku.
Tiešie pārnesumi
Parasti jums ir jāizpilda tiešs apgāšanās ar plānu 403b, kas veido apgrozības apliekamās un neapliekamās daļas. Ja jūs apgāžat tikai daļu no jūsu IRA, un daļa no jūsu IRA ir apliekama ar nodokli, IRS uzskatīs, ka apgāšanās ir nākusi no jūsu IRA apliekamās daļas.
Plāna ierobežojumi
Lai gan IRS ļauj tiešos nodokļu atbrīvojumus no tradicionālajām IRA līdz 403b plāniem, ne visi darba devēju plāni ļauj apgāšanos. Tas ir tāpēc, ka tas var radīt papildu administratīvo slogu, lai ņemtu vērā šos dažādos atlikumus un darījumus. Sazinieties ar savu darba devēja cilvēkresursu nodaļu un uzziniet par konkrēto politiku pirms apgāšanās pabeigšanas.
Ierobežojumi
IRS aizliedz beznodokļu apriti summām, uz kurām attiecas obligātie minimālie sadalījumi (RMD) tajā gadā, kad tie ir jāmaksā. Jūs nevarat izmantot rollovers, lai izvairītos no nodokļiem par RMD summām. Tā vietā jums ir jāņem RMD pilnā apmērā vai riskēt ar soda naudu 50% apmērā.