Kā tiek izņemti nodokļi no atliktā anuitātes?

Ir divu veidu atliktā mūža rente, un abiem veidiem ir daži noteikumi par nodokļu atcelšanu. Tomēr ir daži nodokļu noteikumi, kas attiecas tikai uz vienu no atliktā mūža rentes veida vai cita veida, un tas ir iemesls neskaidrībai par to, kā un kad nodokļi ir jāmaksā par mūža rentes sadalījumiem. Abi mūža rentes veidi ir kvalificēti un nekvalificēti, un izņemšana no viena no šiem mūža rentes veidiem radīs nodokļus, bet dažādos apjomos un dažādos apstākļos.

Pamati

Kvalificēti anuitātes

Ieguldījumi kvalificētā mūža rentes rezultātā noved pie dolāra par dolāru nodokļa atskaitījumu mūža rentes īpašniekam tajā gadā, kurā tika veiktas iemaksas. Tas nozīmē, ka ienākuma nodoklis, kas citādi būtu izmaksāts valdībai ienākumu gūšanas gada laikā, tiek atlikts, kamēr nauda faktiski tiek uzskatīta par ienākuma guvēju. Ienākuma nodoklis būs jāmaksā par visu izņemšanas summu neatkarīgi no tā, vai faktiski sadalītie dolāri tiek uzskatīti par daļu no īpašnieka iemaksas vai daļa no ienākumiem kontā.

Nenoteiktas anuitātes

Nenodokļa mūža rentes iemaksas nenozīmē nodokļa atskaitījumu tajā gadā, kurā šie noguldījumi ir veikti. Tomēr jebkuri nodokļi, kas parasti būtu jāmaksā par ienākumiem no mūža rentes, tiek atlikti, līdz nauda tiek atsaukta. Tas rada iespēju sajaukt to atsaukšanas brīdī, jo daļa no konta naudas jau ir aplikta ar nodokļiem, bet daži no tiem nav. Valdības noteikums par mūža rentes izņemšanas aplikšanu ar nodokļiem ir pēdējais, pirmkārt, vai LIFO. Tas nozīmē, ka nauda, ​​kas pēdējo reizi deponēta mūža rentes kontā, tehniski ir pirmā izņemamā nauda. Tāpēc mūža rentes ienākumi būs pirmie izņemšanas gadījumi un pēc tam tiks aplikti ar nodokli. Tikai pēc tam, kad izņemšana no peļņas ir pilnībā iztērējusi, īpašnieka iemaksas tiks sadalītas, un par šīm daļām nebūs jāmaksā nodokļi.

Sankcijas

Neatkarīgi no mūža rentes veida, visi naudas līdzekļi, kas izņemti pirms gada, kad anuitārs sasniedz 59,5 gadu vecumu, radīs IRS sodu 10% apmērā no atsauktās summas. Tas ir atsevišķi no un papildus tiem ienākuma nodokļiem, kas jāmaksā par izņemšanu.