Satura rādītājs:
Nodokļu veidlapu 4972 izmanto, lai samazinātu nodokļu slodzi kvalificēta pensijas konta vienreizējai sadalei. Lai pretendētu, viss konts ir jāmaksā saņēmējam vienā taksācijas gadā, plānam jābūt darba devēja plānam, un saņēmējam jābūt dzimušam pirms 1936. gada 2. janvāra. Ja plāns ir iedzimts, saņēmējs var izmantot veidlapu, ja plāna dalībnieks ir dzimis pirms 1936. gada. Tā piedāvā divas iespējas, lai noteiktu nodokļu parādu, vienotu 20 procentus vai 10 gadu plānu, kas var izraisīt zemāku nodokļu parādu nekā vienkārši prasīt, lai maksājums tiktu izmaksāts kā parasts ienākums. Abos gadījumos parāds tiek izmaksāts nekavējoties, nevis nākamo 10 gadu laikā.
Solis
Aizpildiet I daļu. Tā ir virkne „jā” vai „nē” jautājumu, lai noteiktu, vai jums ir tiesības saņemt faila formu 4972.
Solis
Aizpildiet neto nerealizēto (NUA) darblapu, kas atrodama 3. lappusē, ja jūsu veidlapas 1099-R 6. ailē ir NUA vērtība un vēlaties izmantot 20% iespēju.
Solis
Pabeidziet nāves pabalsta darblapu 3. lpp., Ja esat to mantojis. Ja aizpildāt NUA darblapu, iekļaujiet vērtību no šīs rindas A rindas G rindā. Nosakiet savu daļu no nāves pabalstu izslēgšanas, reizinot $ 5000 ar savu procentuālo daļu no kopējiem plāna maksājumiem. Ja esat vienīgais saņēmējs, jūs ievadāt $ 5000.
Solis
Ievadiet kapitāla pieauguma daļu no veidlapas 1099-R, kas atrodama 3. ailē, II daļas pirmajā rindā, ja izmantojat 20 procentu opciju. Ja esat pabeidzis nāves pabalsta darblapu, ievadiet vērtību no 6. rindas F rindā. Ja jūs neesat pabeiguši nāves pabalsta darblapu, bet aizpildījāt NUA darblapu, izmantojiet vērtību no NUA G rindas II daļas 6. ailē. Tagad jūs reizināt 6. ailē norādīto vērtību ar 0,2, lai iegūtu kapitāla pieauguma nodokli. 7. ailē ievadiet šo vērtību.
Solis
Attēlojiet atlikušos apliekamos ienākumus. Ja neesat izvēlējies izmantot 20% opciju, tas būs vērtība 1099-R veidlapas 2a ailē. Ja jūs izvēlējāties izmantot 20% iespēju, tad tā ir vērtība ailē 2a, atskaitot 3. ailē norādīto vērtību. Ja jums ir atlikušie ar nodokli apliekamie ienākumi, jums ir jāaizpilda II daļa; pretējā gadījumā varat izlaist šo sadaļu.
Solis
Ievadiet atlikušos apliekamos ienākumus 8. rindā. Turpinot aizpildīt III daļu, sekojiet norādījumiem katrā rindā. Ja esat aizpildījis nāves pabalsta darblapu, 9. rindā ievadiet nāves pabalsta izslēgšanu.
Solis
Izmantojiet Nodokļu likmes grafiku 4. lappusē, lai noteiktu 24. un 27. rindas vērtības. Lai to izdarītu, izmantosiet summas attiecīgi 23. un 26. rindā. Atrodiet vērtību diapazonos starp vērtībām nodokļu likmju grafika pirmajās divās slejās. Kad atradīsiet atbilstošo rindu, dodieties uz šīs rindas ceturto sleju. Atņemiet skaitli ceturtajā slejā no sākuma vērtības un reiziniet to ar procentiem decimāldaļā, trešajā slejā un pievienojiet citu numuru trešajā slejā.
Solis
Piemēram, ja jūsu vērtība ir 7,690 ASV dolāri, jūs nokļūsiet nodokļu likmes grafika 5. rindā. Atņemiet vērtību 4. slejā ($ 6,690) no $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1000. Tad reiziniet rezultātu ar procentiem 3. slejā (0,16): $ 1000 * 0,16 = $ 160. Visbeidzot pievienojiet 900.9, kā norādīts 3. slejā: $ 160 + 900,9 = $ 1060.9.
Solis
Aprēķiniet 30. rindu, pievienojot 7. un 29. rindu. Iekļaut šo summu uz jūsu 1040 uz 44. rindas, veidlapas 1040NR, līnijas 41 vai veidlapu 1041, G grafiku, 1.b rindu. Pievienojiet šo veidlapu 4972 jūsu nodokļu deklarācijām; saglabāt savu ierakstu kopiju.