Satura rādītājs:
Maksimāli universālie dzīvības apdrošināšanas nodokļu likumi attiecas uz 1982. gada Nodokļu vienlīdzības un fiskālās atbildības aktu, 1984. gada Likumu par deficītu, un 1988. gada Likumu par tehniskajiem un dažādajiem ieņēmumiem. Kopā tie ir pazīstami kā "TEFRA", "DEFRA" un "TAMRA". Kombinēti tie apraksta, kā var finansēt dzīvības apdrošināšanas līgumu. Šo finansēšanas vadlīniju pārkāpšana var izraisīt jūsu vispārējo dzīvības apdrošināšanas līgumu par modificētu dotāciju līgumu un zaudēs visas ar dzīvības apdrošināšanu saistītās nodokļu priekšrocības.
Solis
Ievērojiet DEFRA vadlīnijas, finansējot savu vispārējo dzīvības apdrošināšanu. Tā kā DEFRA pārveidoja, paplašināja un būtībā definēja vispārējo dzīvības apdrošināšanu, ir jāievēro DEFRA likumi, lai maksimāli finansētu savu vispārējo dzīvības apdrošināšanas polisi. DEFRA izskaidro kaut ko, ko sauc par "naudas vērtības koridora pārbaudi" vai "vadlīniju piemaksu pārbaudi". Vadlīniju prēmija vai vienreizēja prēmija ierobežo kopējo prēmiju summu, ko līgums var pieņemt, pamatojoties uz sākotnēji nopirkto pabalstu.
Solis
Pārliecinieties, ka jūs finansējat vispārējo dzīvības apdrošināšanas polisi saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu kodeksa 7702A sadaļu. Šī sadaļa nosaka vispārējo dzīvības apdrošināšanas polises "septiņu atalgojuma testu". Tas prasa, lai kumulatīvās dzīvības apdrošināšanas prēmijas, ko maksājat jebkurā septiņu gadu periodā līguma darbības laikā, nepārsniedz septiņas piemaksas par darba samaksu ierobežojumu. Septiņu prēmiju ierobežojumu nosaka apdrošināšanas sabiedrība, un tā ir balstīta uz jūsu vecumu, veselību, dzimumu un politikas izmaksām, kā arī nāves pabalsta summu.
Solis
Izvairieties no tā, lai dzīvības apdrošināšanas līgums kļūtu par modificētu dotāciju līgumu. TAMRA definēja modificētu dotāciju līgumu vai MEC kā dzīvības apdrošināšanas līgumu, kas neatbilst 7702A. Kad dzīvības apdrošināšanas līgums kļūst par MEC, tas zaudē dažas no tās nodokļu priekšrocībām. Tas arī tiek uzskatīts par kvalificētu pensijas kontu skaidras naudas izņemšanai. Tas nozīmē, ka, ja izņemat naudu no naudas konta pirms 59 1/2 gadu vecuma, tad jums tiks novērtēta soda nauda 10% apmērā no izņemtās summas, kā arī parastajiem valsts un federālajiem ienākuma nodokļiem. Tomēr ienākumi no nāves pabalstiem joprojām tiek uzskatīti par nododamiem bez nodokļiem. Kad jūsu universālā dzīvības apdrošināšanas polise ir kļuvusi par MEC, to nevar atsaukt. Nodokļu priekšrocības ir aizgājušas uz visiem laikiem.