Satura rādītājs:
Pat ja jūsu klients saglabā savu nodokļu deklarāciju kopiju, jums joprojām ir pienākums saglabāt savus nodokļu ierakstus. Iekšējā ieņēmumu dienesta biļetens 2012-11 norāda, ka nodokļu sagatavotājiem ir jāsaglabā nodokļu deklarācijas kopā ar apliecinošiem nodokļu dokumentiem vismaz trīs gadus. Atsevišķos gadījumos ierakstus var paturēt vēl ilgāk.
Ierakstu uzturēšana
Kā nodokļu sagatavotājs jūs paļaujas uz informāciju, ko jūsu klienti sniedz par savu finansiālo stāvokli. Tas nozīmē, ka jūs neesat atbildīgs par sodiem un nodevām, ja jūsu klients ir nepatiess par savu nodokļu situāciju, ja vien jūs rīkojies ētiski. Tādēļ jūs esat atbildīgs par nodokļu uzskaites un dokumentācijas saglabāšanu. Revīzijas vai izmeklēšanas gadījumā: IRS var pieprasīt šos ierakstus lai pārbaudītu, vai esat pārkāpis pārkāpumu. Ja nespējat saglabāt ierakstus, jums var tikt piemērots sods 500 ASV dolāru apmērā.
Ko turēt
Līdztekus klienta galvenajai nodokļu deklarācijai jums ir jāglabā jebkuras dokumentācijas kopija, ko jūsu klients sniedz par viņa nodokļu deklarāciju. Noteikti saglabājiet:
- Klienta galvenā nodokļu forma
- Atbalsts nodokļu grafikiem
- Nodokļu darba attēli
- Klientu sagatavots nodokļu deklarāciju kontrolsaraksts
- Ieņēmumi, bankas izraksti, vispārīgie dokumenti vai cita klienta sniegtā finanšu informācija.
IRS ļauj jums saglabāt dokumentāciju fiziskā vai elektroniskā formātā.
Laika posms
IRS to pilnvaro nodokļu sagatavotāji glabā informāciju par a vismaz trīs gadus no nodokļu deklarācijas iesniegšanas dienas. Tomēr, iespējams, vēlaties saglabāt dokumentus ilgāk. Lai gan noilguma termiņš ir trīs gadi lielākajai daļai nodokļu deklarāciju, IRS ir palielinājis ierobežojumus īpašiem apstākļiem.
Piemēram, IRS var atskatīties septiņus gadus, ja nodokļu maksātājs pieprasīja zaudējumus bezvērtīgiem vērtspapīriem un sešus gadus, ja nodokļu maksātājs nepietiekami ziņoja par vairāk nekā 25 procentiem no viņa ienākumiem. Lai gan jums nav pienākuma glabāt uzskaiti ilgāk par trim gadiem, tas var palīdzēt jūsu klientam, ja viņš ir pakļauts IRS izmeklēšanai pa ceļu.