Vai Kalifornijas pensiju ienākumi ir apliekami ārpus Kalifornijas?

Personas, kas savu darba gadu pavadīja Kalifornijā, var nolemt pavadīt pensionēšanās gadus citās valstīs. Samazināti ienākumi pensionēšanās laikā nedrīkst segt izdevumus Kalifornijā, kurai ir ceturtā augstākā dzīves dārdzība 50 valstīs. Jebkura atbildība par pensiju aplikšanu ar nodokļiem Kalifornijā ir būtiska pensijas nodrošināšanai - tikai trīs valstīm ir augstākas maksimālās nodokļu likmes nekā Kalifornijā.

Kalifornija ir skaista, bet dārga valsts, kurā doties pensijā.

Publiskais likums 104-95

Jau 1991. gadā iebildumi pastāvēja attiecībā uz Kalifornijas nodokļu uzlikšanu pensijām, ko saņēma nerezidenti. Tikai 12 valstis piemēroja šādus nodokļus nerezidentiem. No 1995. gada 1. janvāra ASV kongress likvidēja šo praksi ar Publisko tiesību 104–95 punktu. Likums likvidēja nerezidentu aplikšanu ar nodokli par pensijas un pensijas ienākumiem, ieskaitot ikmēneša pensijas, atliktās kompensācijas plānus, IRA un mūža rentes, vai dažus citus kvalificētus darba devēja maksājumus, kas izveidoti pēc pensionēšanās.

Kalifornijas avota ienākumi

Pirms Valsts likuma 104-95 pieņemšanas pensijas, kas nopelnītas, strādājot Kalifornijā, tika uzskatītas par „Kalifornijas avotu ienākumiem” un bija nerezidentu apliekamie ienākumi. Daži Kalifornijas izcelsmes ienākumi joprojām ir apliekami ar nodokli nerezidentiem. Nomas ienākumiem, ko nerezidents saņem no Kalifornijas nekustamā īpašuma, piemēram, laika daļu kopīpašumā - kas pārsniedz kalendāro gadu 1500 ASV dolāru, piemēro Kalifornijas ienākuma nodokli. Par Kalifornijas nodokļiem var būt atbildīgs arī nerezidents partneris, kas saņem ienākumus no Kalifornijas biedrības, akcionāri nerezidentiem dažās Kalifornijas uzņēmumos un trasta vai īpašuma saņēmējiem. Kalifornija arī iekasē ienākuma nodokļus par nerezidentu algām, kas strādā Kalifornijā, piemēram, Arizonas iedzīvotājs, kurš šķērso Arizonas un Kalifornijas robežu, lai strādātu.

Kalifornijas iedzīvotāji ar ārpus valsts pensijām

Pretējā situācijā Kalifornijas rezidents saņem pensiju vai pensiju fonda sadali, pamatojoties uz darbu citā valstī - visa pensija tiek aplikta ar nodokļiem Kalifornijā. Piemēram, ja Kalifornijas rezidents izņem pensiju fondus vienreizējā maksājumā pēc pensionēšanās, pensiju fondi visi būtu apliekami ar nodokli, ja persona saņemtu līdzekļus pēc Kalifornijas pastāvīgā iedzīvotāja. Fakts, ka līdzekļi tika nopelnīti, dzīvojot citā valstī, nekontrolē.

McCauley likums

Kalifornijas nerezidenti, kuri uzzina par McCauley likumu, var kļūdaini uzskatīt, ka šis likums ir pieņemts, un pastāv likums, kas nosaka nerezidentu nodokli par Kalifornijas izcelsmes ienākumiem. McCauley akts bija ierosināta iniciatīva 2010. gada novembra Kalifornijas vēlēšanām. Likums būtu uzliekis akcīzes nodokli par nerezidentiem izmaksātajām pensijām, ja pensijas būtu balstītas uz Kalifornijā veikto darbu. Akcīzes nodoklis būtu bijis straujš - 50% no jebkuras pensijas summas, kas pārsniedz 40 000 ASV dolāru gadā. Pasākums to nenorādīja uz vēlēšanām un nekad nekļuva par likumu.