Satura rādītājs:
- Kvalificētas mācību programmas
- Nodokļa uzlikšana ar nesaderīgu izplatīšanu
- Ziņošana par Nontaxable Distribution
- Ziņošana par pārsnieguma sadalījumu
Ja esat atteicies no kvalificētas mācību programmas, no plāna administratora saņemsiet veidlapu 1099-Q, kas sīkāk apraksta darījumus. Atkarībā no tā, kā tika izmantoti izņemšanas līdzekļi, jums var būt vai nebūt jāziņo par informāciju par 1099-Q par jūsu nodokļiem.
Kvalificētas mācību programmas
Kvalificētas mācību programmas, piemēram, Coverdell ESA un 529 plāni, ir izglītības ieguldījumu līdzekļi, kas ļauj nodokļu maksātājiem izvairīties no dažiem ienākuma nodokļiem. Nodokļu maksātājs iegulda pēcnodokļu dolārus investīciju plānā. Visi ienākumi no šī ieguldījuma ir bez nodokļiem tik ilgi, kamēr ieņēmumi tiek izmantoti, lai apmaksātu saņēmēja izglītojošos izdevumus.
Nodokļa uzlikšana ar nesaderīgu izplatīšanu
Daži, visi vai neviens no plāna sadalījumiem var būt apliekami. Kamēr līdzekļi tiek izmantoti, lai samaksātu kvalificēti mācību izdevumi saņēmējam, tiek nodoti starp pilnvarotajiem. vai ir 60 dienu laikā pāriet citā kvalificētā izglītības programmā; izplatīšana ir nav apliekama ar nodokli. IRS definē kvalificētus izglītojošus izdevumus kā mācību, maksas un citus izdevumus, kas studentam rodas jāmaksā kā nosacījumu uzņemšanai.
Ziņošana par Nontaxable Distribution
Ja viss sadalījums ir nemaksājams, jūs to darāt ne jāziņo par savu nodokļu deklarāciju. Tomēr jums vajadzētu saglabāt 1099-Q veidlapas kopiju. Jums vajadzētu arī saglabāt ieņēmumus vai bankas izrakstus tas dokumentē, kā ieņēmumi tika izmantoti, ja IRS lūdz papildu informāciju.
Ziņošana par pārsnieguma sadalījumu
Ja daļa no atteikuma tika izmantota neatbilstīgiem mērķiem, saņēmējs par savu nodokļu deklarāciju jāziņo par daļu no citiem ienākumiem. Nodokļa daļas faktiskais aprēķins ir a sarežģīta formula kas ņem vērā iemaksu un konta sadalījumu vēsturi. Tas ir labākais, lai strādātu ar nodokļu grāmatvedi, lai pārliecinātos, ka šis skaitlis ir labi.
Ziņojiet par aplikšanas ar nodokli apliekamo daļu 1040. līnijas 21. rindā, kas ir marķēta Citi ienākumi. Blakus summai rakstiet Kvalificēta mācību programma vai Coverdell ESA, atkarībā no plāna, kas jums ir.