Satura rādītājs:
Dzīvības apdrošināšana ir līgums starp jums un dzīvības apdrošināšanas sabiedrību, lai garantētu jūsu izdzīvojušajiem naudas summu pēc jūsu nāves, ar nosacījumu, ka visas prēmijas ir samaksātas un politika joprojām ir spēkā. Tomēr ar pastāvīgu dzīvības apdrošināšanu dažiem politikas ieņēmumiem var piekļūt, kamēr esat vēl dzīvs. Lai tas notiktu, politika nedrīkst kļūt par MEC.
Identifikācija
MEC apzīmē "modificēto dotāciju līgumu". MEC tiek izveidots, ja dzīvības apdrošināšanas polise neatbilst IRS vadlīnijām attiecībā uz septiņu atalgojuma testu vai naudas vērtības uzkrāšanas testu. Šie testi nosaka, cik lielu prēmiju var iemaksāt polisē un cik ātri naudas vērtības var veidot naudas vērtības politikas ietvaros, pirms politika vairs netiek uzskatīta par dzīvības apdrošināšanas polisi. Apdrošināšanas nozare bieži parāda to, ko sauc par "MEC vadlīnijām" politikas ilustrācijas programmatūrā, kas ļauj apdrošināšanas aģentam viegli izvairīties no sava klienta dotāciju līguma izveides. MEC zaudēs lielāko daļu ar dzīvības apdrošināšanu saistīto nodokļu priekšrocību, tāpēc daudzi cilvēki izvēlas izvairīties no MEC izveidošanas.
Novēršana / risinājums
Lai nepieļautu, ka jūsu dzīvības apdrošināšanas polise kļūst par MEC, jums nav jāfinansē jūsu dzīvības apdrošināšanas polise ar lielāku prēmiju, nekā to pieļauj likums. Politikai ir jāiziet septiņu atalgojuma tests vai naudas vērtības uzkrāšanas tests (CVAT). Ja jūs finansējat līgumu ar lielāku prēmiju nekā tas ir nepieciešams, lai saglabātu spēkā esošo septiņu gadu periodu, dzīvības apdrošināšanas polise neiztur septiņu darba samaksu. Alternatīvi, jūs varat izmantot CVAT testu, kas nosaka, ka ir jābūt "koridoram" vai "neto riskam" ar noteiktu procentuālo daļu, ko nosaka jūsu vecums, lai politiku uzskatītu par dzīvības apdrošināšanu. "Neto risks riskam" ir iegādāto apdrošināšanas summu. Tā ir summa starp nāves pabalstu un politikas naudas atmaksāšanas vērtību.
Ieguvumi
Ar nodokļu atvieglojumiem, kas saistīti ar MEC, ir dažas priekšrocības. Pirmkārt, tāpēc, ka tā vairs netiek uzskatīta par dzīvības apdrošināšanu, politiku var finansēt ar tik lielu prēmiju, cik vēlaties. Naudas vērtības uzkrāšana parasti ir daudz spēcīgāka modificētā dotāciju līgumā nekā dzīvības apdrošināšanas polisē.
Nepareizi priekšstati
Parastais nepareizs priekšstats par MEC ir tas, ka politiku nākotnē var mainīt. MEC nav atgriezeniska. Vēl viens izplatīts nepareizs priekšstats ir tas, ka naudas vērtība un nāves pabalsts vairs nav ienākuma nodoklis. Lai gan dzīvības apdrošināšanas polises galvenā priekšrocība ir atcelta, t.i., piekļuve bezskaidras naudas ienākumiem, naudas vērtība turpinās pieaugt ienākuma nodokļa atlikšana politikas ietvaros. Tomēr jūs nevarēsiet piekļūt naudas vērtībai līdz 59-1 / 2 gadu vecumam, nepiemērojot sodu par priekšlaicīgu izstāšanos, ja šī politika ir MEC. Šādā veidā tas darbojas līdzīgi kā mūža rentes līgums. Ieņēmumi no nāves pabalsta ir arī bez ienākuma nodokļa.
Apsvērumi
Pirms ļaujat jūsu politikai kļūt par MEC, jums ir jāpārliecinās, vai esat nosvēruši plusi un mīnusus. Tā kā MEC nevar mainīt, jums jāsaprot, ka jūs zaudējat ar dzīvības apdrošināšanas polisi saistītās nodokļu priekšrocības un ka jums tiks atstāta būtībā dzīvības apdrošināšanas polise, kas vairāk darbojas kā nekvalificēts pensijas konts nekā dzīvības apdrošināšanas līgums.