Satura rādītājs:
- Galvenās definīcijas atgriešana
- Izmaksu bāzes definīcija
- Kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšana
- Galvenās un pazeminošās izmaksas
- Nodokļu ietekme
Ja veicat naudu no ieguldījuma, jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. Tomēr izpratne par to, kā aprēķināt jūsu kapitāla pieauguma nodokli, var būt mulsinoša, tāpēc mulsinoši ir tas, ka Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) aprēķinos valdība zaudē aptuveni 345 miljardus ASV dolāru gadā sakarā ar kļūdām kapitāla pieauguma nodokļa ziņojumos. Izpratne par to, kā pamatsummas atgriešana samazina jūsu izmaksas, var palīdzēt izvairīties no kļūdām, ziņojot par kapitāla pieaugumu.
Galvenās definīcijas atgriešana
Visbiežāk sauc par kapitāla atdevi, pamatsummas atdeve ir maksājums no ieguldījumu, trasta vai cita nodrošinājuma, kas nav ienākumu rezultāts. Tā vietā maksājums ir daļa no naudas, ko sākotnēji esat ieguldījis vērtspapīros. Kopējs fondu atgriešanās piemērs parādās kopfondu gadījumā. Ieguldījumu fondi parasti veido pamatsummas atdevi, ja no ieguldījumiem gūtie ienākumi nav pietiekami, lai apmierinātu investoru cerības. Fonda pārvaldnieki dažkārt sadala ar ieguldījumiem nopelnīto naudu, kā arī daļēju atgriešanos, lai izpildītu šīs cerības.
Izmaksu bāzes definīcija
Parasti pamatlīdzekļu izmaksu pamats ir sākotnējā pirkuma cena un uzlabojumi. Krājumu gadījumā izmaksu pamats ir tas, ko jūs sākotnēji maksājāt par akciju, kā arī maksu, ko maksājāt starpniekam.
Kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšana
Ja nauda, ko saņemat, pārdodot savu pamatlīdzekli, ir lielāka par jūsu izmaksām, jums ir kapitāla pieaugums. Ja tas ir lielāks par jūsu izmaksām, jums ir kapitāla zaudējums. Atņemiet mazāko skaitu no lielākas, lai atrastu zaudējuma vai ieguvuma vērtību. Lai gan jums ir jāmaksā nodoklis par visiem ienākumiem, jūs varat pieprasīt tikai atskaitījumus par zaudējumiem, kas saistīti ar uzņēmējdarbību.
Galvenās un pazeminošās izmaksas
Kad saņemat pamatmaksājuma atdevi, šis maksājums samazina jūsu izmaksas, bet tas nevar piespiest izmaksu bāzi zem nulles. Piemēram, ja esat samaksājis 20 ASV dolārus par kopfondu un saņēmis 5 ASV dolāru pamatsummas atdevi, pazeminiet izmaksas par 5 ASV dolāriem. Jūsu jaunā izmaksu bāze ir $ 15.
Nodokļu ietekme
Jo zemāka ir jūsu izmaksu bāze, jo vieglāk ir nopelnīt kapitāla pieaugumu, kas nozīmē, ka jums būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis. Piemēram, iedomājieties, ka 2011. gadā ieguldīsiet 20 ASV dolāros kopfondā. Jūsu akcija nedarbojas tik labi, kā gaidīts, tāpēc jūsu fonda pārvaldnieks izplata pamatsummas atmaksu. Jūs saņemat $ 5 no akciju peļņas un 5 ASV dolāru atgriešanās. Jums ir kapitāla zaudējums. 2012. gadā jūsu krājumi uzlabojas. Tas nopelna $ 16. Ja neesat pazeminājis savu izmaksu bāzi, jūs varētu būt ziņojis par kapitāla zaudējumiem. Tomēr jūsu izmaksu pamats tagad ir 15 ASV dolāri, tāpēc jums ir kapitāla pieaugums.